Corte di Cassazione sentenza n. 3438 del 23 gennaio 2013 PROCESSO PENALE – DICHIARAZIONE FRAUDOLENTA MEDIANTE ARTIFICI – VERSAMENTI SUI CONTI DELLA COLLABORATRICE DOMESTICA – RILEVANZA PENALE – SUSSISTE massima _____________ Ai fini dell’accusa di evasione fiscale, rilevano anche i versamenti effettuati, apparentemente per cause lecite, sul conto corrente intestato alla collaboratrice domestica dell’indagato, ma […]
Leggi tuttoCassazione sentenza n. 3438 del 23 gennaio 2013 – Dichiarazione fraudolente mediante artifici
il 21 Gennaio, 2014in GIURISPRUDENZA - MASSIMEtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI
Evasione IVA ed irrilevanza del Reverse charge – Cassazione sentenza n. 1812 del 2014
il 20 Gennaio, 2014in NOTIZIEtags: cassazione fiscale penale, IVA
La Corte di Cassazione, sezione penale, con la sentenza n. 1812 depositata il 17 gennaio 2014 intervenendo in tema di reati fiscali per evasione di imposta ha statuito che nel caso di associazione per delinquere finalizzata all’evasione dell’IVA, è irrilevante per la difesa degli indagati invocare l’applicazione del sistema del “reverse charge” negli scambi tra […]
Leggi tuttoCassazione sentenza n. 1812 del 17 gennaio 2014 – Reato per evasione IVA ed irrilevanza del reverse charge
il 20 Gennaio, 2014in GIURISPRUDENZA - MASSIME, TRIBUTItags: cassazione fiscale penale, IVA, SANZIONI
CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 17 gennaio 2014, n. 1812 Evasione Iva – Reverse charge – Irrilevanza Ritenuto in fatto 1. Vicenda processuale e provvedimento impugnato – Con l’ordinanza impugnata, il Tribunale per il Riesame, in parziale accoglimento dell’istanza difensiva, ha ridotto l’ammontare dell’importo, sino alla concorrenza del quale, era stato disposto il sequestro preventivo […]
Leggi tuttoCassazione sentenza n. 1843 del 17 gennaio 2012 – Reato complesso – Concorso tra frode fiscale e bancarotta fraudolente
il 20 Gennaio, 2014in GIURISPRUDENZA - MASSIME, TRIBUTI - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, cassazione procedure concorsuali
Corte di Cassazione sentenza n. 1843 del 17 gennaio 2012 PROCESSO PENALE – REATO COMPLESSO – CONCORSO TRA FRODE FISCALE E BANCAROTTA FRAUDOLENTA massima ______________ Per configurare il reato complesso è necessario che sia una norma di legge ad operare la fusione in un’unica figura criminosa dei fatti costituenti reati autonomi. Non è sufficiente per […]
Leggi tuttoCassazione sentenza n. 1377 del 17 gennaio 2012 – Occultamento delle scritture contabili richieste dalla natura dell’impresa
il 20 Gennaio, 2014in GIURISPRUDENZA - MASSIMEtags: cassazione fiscale penale
Corte di Cassazione sentenza n. 1377 del 17 gennaio 2012 PROCESSO PENALE – SCRITTURE CONTABILI – L’OCCULTAMENTO ALLARGA LE MAGLIE – AGENTE IMMOBILIARE massima ______________ Il reato di occultamento di scritture contabili non si estende ai soli documenti fiscali obbligatori ma anche alle altre scritture richieste dalla natura dell’impresa e dall’attività svolta. Ne consegue che […]
Leggi tuttoSequestro per equivalente solo sulla parte delle fatture sovrafatturate o inesistenti – Cassazione sentenza n. 1820 del 2014
il 19 Gennaio, 2014in NOTIZIE, TRIBUTItags: cassazione fiscale penale, Dichiarazione fiscali, SANZIONI
La Corte di Cassazione, sezione penale, con la sentenza n. 1820 depositata il 17 gennaio 2014 intervenendo in tema di sequestro per equivalente ha statuito che nelle ipotesi di utilizzo di fatture solo in parte inesistenti, il sequestro preventivo deve riguardare l’imposta relativa agli importi ritenuti fittizi e non all’intera fattura. In caso contrario è […]
Leggi tuttoCassazione sentenza n. 912 del 13 gennaio 2012 – Dichiarazione fraudolente per schede carburante gonfiate
il 17 Gennaio, 2014in GIURISPRUDENZA - MASSIMEtags: cassazione fiscale penale, Dichiarazione fiscali
Corte di Cassazione sentenza n. 912 del 13 gennaio 2012 PROCESSO PENALE – REATO DI DICHIARAZIONE FRAUDOLENTA – REATO GONFIARE SCHEDE CARBURANTE massima ____________ Commette il reato di dichiarazione fraudolenta con annotazione di documenti falsi chi contabilizza schede carburanti con importi non veritieri. Commette il reato di dichiarazione fraudolenta l’imprenditore che gonfia le schede carburante […]
Leggi tuttoCassazione sentenza n. 920 del 13 gennaio 2012 – Sovrafatturazione deve essere concretamente provata – Processo penale
il 17 Gennaio, 2014in GIURISPRUDENZA - MASSIME, TRIBUTItags: cassazione fiscale penale, SANZIONI
Corte di Cassazione sentenza n. 920 del 13 gennaio 2012 PROCESSO PENALE – SOVRAFATTURA PROVA NECESSARIA massima ________________ La sovrafatturazione della prestazione deve essere concretamente provata, e non ci si può limitare a sostenere che il suo valore è eccessivo rispetto ai prezzi di mercato; è necessario provare soprattutto che essa sia stata mirata a […]
Leggi tuttoRICERCA NEL SITO
NEWSLETTER
ARTICOLI RECENTI
- Le liberalità diverse dalle donazioni non sono sog
La Corte di Cassazione, sezione tributaria, con la sentenza n. 7442 depositata…
- Notifica nulla se il messo notificatore o l’
La Corte di Cassazione, sezione tributaria, con l’ordinanza n. 5818 deposi…
- Le clausole vessatorie sono valide solo se vi è ap
La Corte di Cassazione, sezione II, con l’ordinanza n. 32731 depositata il…
- Il dipendente dimissionario non ha diritto all’ind
La Corte di Cassazione, sezione lavoro, con l’ordinanza n. 6782 depositata…
- L’indennità sostitutiva della mensa, non avendo na
La Corte di Cassazione, sezione lavoro, con l’ordinanza n. 7181 depositata…