Contenuti per Tag SANZIONI

La Corte di Cassazione sez. Penale con la sentenza n. 42641 depositata il 17 ottobre 2013 intervenendo in materia di reati fiscali ha affermato che la condotta posta in essere dal soggetto che emette fatture per operazioni inesistenti e quella di chi si avvale di dette fatture sono autonome e non danno luogo ad un […]

CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 17 ottobre 2013, n. 42641 Tributi – Reati tributari – Fatture per operazioni inesistenti – Sequestro finalizzato alla confisca per equivalente – Fornitore e cliente – Principio solidaristico – Esclusione Ritenuto in fatto 1. Il Tribunale di Pistoia, con ordinanza in data 16.4.2013, in parziale accoglimento dell’appello proposto da A. […]

IVASS – Regolamento 08 ottobre 2013, n. 2 Regolamento concernente la procedura di applicazione delle sanzioni disciplinari nei confronti degli intermediari assicurativi e riassicurativi e le norme di funzionamento del collegio di garanzia di cui al Titolo XVIII (Sanzioni e procedimenti sanzionatori), Capo VIII (Destinatari delle sanzioni disciplinari e procedimento) del decreto legislativo 7 settembre […]

IVASS – Regolamento 08 ottobre 2013, n. 1 Regolamento concernente la procedura di irrogazione delle sanzioni amministrative pecuniarie Capo I DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE Art. 1 Definizioni 1. Nel presente regolamento si intendono per: a) «decreto»: il decreto legislativo 7 settembre 2005, n. 209; b) «procedimento sanzionatorio»: il procedimento di applicazione delle sanzioni amministrative pecuniarie […]

La Corte di Cassazione se. penale con la sentenza n. 42476 depositata il 16 ottobre 2013 intervenendo in tema sequestro per equivalente ha statuito che non è possibile sottoporre a  sequestro i conti dell’azienda per il mancato versamento delle ritenute. Rilevante la commissione del reato da parte dell’ex amministratore. La vicenda ha riguardato una società che […]

CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 16 ottobre 2013, n. 42476 Tributi – Reati tributari – Omesso versamento delle ritenute fiscali – Confisca sui conti aziendali – Non sussiste Ritenuto in fatto 1 – Con ordinanza 24.4.2013 il Tribunale del Riesame di Genova ha respinto l’appello proposto da S. F., quale legale rappresentante della B. srl […]

La Corte di Cassazione sez. penale con la sentenza n. 42868 depositata il 18 ottobre 2013 intervenendo in materia di reati fiscali ha affermato che la soglie di punibilità fissate dall’articolo 3 del D.Lgs. 10 marzo 2000, n. 74, sono elemento costitutivo del reato di dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici, sicché la punibilità del contribuente […]

La Corte di Cassazione sez. penale con la sentenza n. 42334 depositata il 15 ottobre 2013 intervenendo in materia di mancata ottemperanza alle prescrizioni  ha statuito che la mancata esibizione della documentazione legalmente richiesta dalla Direzione territoriale del lavoro (ex Ispettorato del lavoro) concretizza una responsabilità penale perseguibile con l’arresto o l’ammenda. La vicenda ha […]