COVIP – Circolare 16 gennaio 2020, n. 171 – Decreto ministeriale 5 giugno 2012. Richiesta di informazioni e di dati per l’anno 2019

Decreto ministeriale 5 giugno 2012. Richiesta di informazioni e di dati per l’anno 2019.

Il decreto in oggetto disciplina le modalità con cui la COVIP riferisce al Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali e al Ministero dell’Economia e delle Finanze le risultanze delle attività di controllo esercitate sugli investimenti delle risorse finanziarie e sulla composizione del patrimonio degli Enti previdenziali di cui ai d.lgs. 509/1994 e 103/1996 (di seguito, Enti).

In particolare, l’art. 2, comma 1, prevede che la COVIP trasmetta annualmente – entro il 31 ottobre – ai citati Ministeri una relazione con riguardo a ciascuno degli Enti, stabilendo al contempo gli specifici profili da trattare.

Sulla base delle previsioni contenute nella citata disposizione normativa, la suddetta attività di referto richiede, in sintesi, la disponibilità – per ciascun Ente – di:

1) informazioni concernenti principalmente la politica di investimento e i relativi criteri di attuazione, il processo di impiego delle risorse disponibili e il sistema di controllo della gestione finanziaria;

2) dati afferenti alla composizione delle attività detenute e alla relativa redditività.

L’art. 2, comma 3 del decreto prevede inoltre che “la COVIP, con propria deliberazione, stabilisce omogenee modalità di rilevazione per tutti i predetti Enti, funzionali all’acquisizione delle informazioni di cui al comma 1, mediante la predisposizione di apposite schede, preventivamente sottoposte al Ministero del Lavoro e delle Politiche sociali e al Ministero dell’Economia e delle Finanze, da compilare a cura degli Enti medesimi”.

Ciò posto, in analogia agli anni trascorsi, la scrivente Commissione prevede la rilevazione:

– delle informazioni di cui al precedente punto 1), attraverso:

– la predisposizione di una relazione concernente i diversi profili contemplati dal decreto 5 giugno 2012 (sulla base delle apposite istruzioni del tutto analoghe a quelle utilizzate per il 2018);

– la trasmissione dei documenti, inerenti a tali profili, reputati di particolare interesse (ad esempio, atti interni concernenti la governance degli investimenti, analisi di asset-liability management, report predisposti dai diversi soggetti coinvolti nel sistema di controllo della gestione finanziaria);

– dei dati di cui al precedente punto 2), attraverso la compilazione degli schemi di segnalazione (sulla base delle apposite istruzioni predisposte) del tutto analoghi a quelli utilizzati per il 2018.

I suddetti elaborati sono disponibili sul sito internet della COVIP (www.covip.it).

Ciò posto, si chiede di trasmettere alla scrivente Commissione:

– entro il termine del 21 febbraio p.v. la suddetta relazione contenente le informazioni inerenti ai diversi profili evidenziati nell’ambito delle istruzioni predisposte, fatta eccezione per quelle di cui all’art. 2, comma 1, lettera d), del decreto 5 giugno 2012 concernenti il risultato della gestione finanziaria per l’anno di riferimento (con anche l’evidenza dei fattori positivi o negativi che hanno contribuito a determinarlo, nonché delle iniziative assunte con riguardo agli eventi che hanno inciso negativamente).

Tali ultime informazioni, essendo strettamente connesse alla chiusura del bilancio, andranno fornite in occasione della successiva segnalazione dei dati sulla composizione delle attività detenute. In tale occasione andranno altresì trasmessi i diversi elaborati richiesti (in particolare, analisi di asset-liability management e reportistica impiegata ai fini del controllo della gestione finanziaria) nella loro ultima versione relativa all’anno di riferimento (ossia il 2019), laddove questi non siano ancora disponibili al momento dell’invio della relazione in questione;

– entro il termine dell’8 maggio p.v. gli schemi di segnalazione compilati.

Si raccomanda di rispettare le scadenze indicate e di fornire i dati, le informazioni e i documenti richiesti attenendosi scrupolosamente alle indicazioni riportate negli appositi file contenenti rispettivamente le “Istruzioni per la predisposizione” della relazione e le “Istruzioni di compilazione” degli schemi.

Le informazioni e i dati richiesti dovranno essere inviati alla casella di posta elettronica servizio.vigilanza.cp@covip.it, indicando nell’oggetto delle e-mail rispettivamente “Informazioni per referto anno 2019” e “Segnalazione dati per l’anno 2019”.

Per ogni chiarimento di natura operativa potranno essere contattati gli Uffici della scrivente (per la predisposizione della relazione richiesta, dott.ssa Bravi – 0669506240, dott. Carignani – 0669506269 e dott.ssa Di Nardo – 0669506260; per la compilazione degli schemi di segnalazione, dott. Marcello – 0669506230 e dott. Vho – 0669506434).

La presente comunicazione e i relativi riscontri da fornire alla scrivente Commissione dovranno essere posti all’attenzione degli organi di amministrazione e di controllo; di ciò occorre dare conto in sede di trasmissione delle informazioni e dei dati richiesti.