CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 14497 depositata il 24 marzo 2017 Amministratore cooperativa – Responsabilità – Reato dichiarazione fraudolenta. Massima: Risponde del reato di frode fiscale, l’amministratore che predispone il bilancio con le fatture false e si dimette pochi giorni prima della presentazione della dichiarazione. Ai fini della condanna è sufficiente l’evidente coinvolgimento […]
Leggi tuttoCORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 14497 depositata il 24 marzo 2017 – Risponde del reato di frode fiscale, l’amministratore che predispone il bilancio con le fatture false e si dimette pochi giorni prima della presentazione della dichiarazione
il 4 Novembre, 2017in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 31 ottobre 2017, n. 50019 – Infortunio – Lesioni patite dal lavoratore – Responsabilità del datore di lavoro – Modifica di macchinario apportata da altro soggetto – Epoca antecedente al suo subentro nella posizione di garanzia – Esonero da responsabilità del nuovo garante – Non sussiste
il 3 Novembre, 2017in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione penale, sicurezza sul lavoro
CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 31 ottobre 2017, n. 50019 Infortunio – Lesioni patite dal lavoratore – Responsabilità del datore di lavoro – Modifica di macchinario apportata da altro soggetto – Epoca antecedente al suo subentro nella posizione di garanzia – Esonero da responsabilità del nuovo garante – Non sussiste Ritenuto in fatto 1. La […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 49014 depositata il 25 ottobre 2017 – Bancarotta fraudolenta patrimoniale e documentale – Amministratore di fatto – Imputazione – Dichiarazioni testimoniali
il 3 Novembre, 2017in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione penale, procedure esecutive, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 49014 depositata il 25 ottobre 2017 Fallimento ed altre procedure concorsuali – Bancarotta fraudolenta patrimoniale e documentale – Amministratore di fatto – Imputazione – Dichiarazioni testimoniali Ritenuto in fatto 1. La Corte di appello di Firenze, in parziale riforma della sentenza del Giudice della preliminare presso il locale […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 50126 depositata il 2 novembre 2017 – Reato di riciclaggio – Utilizzo di denaro di provenienza illecita nell’attività di impresa – Sequestro probatorio della documentazione e delle scritture contabili
il 3 Novembre, 2017in ANTIRICICLAGGIO, PENALE - GIURISPRUDENZAtags: antiriciclaggio, cassazione penale
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 50126 depositata il 2 novembre 2017 Reato di riciclaggio – Utilizzo di denaro di provenienza illecita nell’attività di impresa – Sequestro probatorio della documentazione e delle scritture contabili Motivi della decisione 1. Con il decreto di perquisizione spedito, il 20.10.2016 nei confronti della C. Srl, il Pubblico Ministero […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 31 ottobre 2017, n. 49992 – Bancarotta distrattiva e documentale – Spoliazione completa del patrimonio della società fallenda – Sottrazione di risorse finanziarie ottenute con il finanziamento statale – Reato di pericolo – Responsabilità dell’amministratore
il 2 Novembre, 2017in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 31 ottobre 2017, n. 49992 Fallimento ed altre procedure concorsuali – Bancarotta distrattiva e documentale – Spoliazione completa del patrimonio della società fallenda – Sottrazione di risorse finanziarie ottenute con il finanziamento statale – Reato di pericolo – Responsabilità dell’amministratore Ritenuto in fatto 1. Con la sentenza impugnata la Corte […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, Sentenza n. 49547 depositata il 27 ottobre 2017 – Reati fiscali – Evasione – Omessa presentazione della dichiarazione – Subentro di nuovo amministratore, straniero e irreperibile, prima del termine di scadenza – Responsabilità dell’amministratore uscente in qualità di amministratore di fatto
il 31 Ottobre, 2017in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, Sentenza n. 49547 depositata il 27 ottobre 2017 Tributi – Reati fiscali – Evasione – Omessa presentazione della dichiarazione – Subentro di nuovo amministratore, straniero e irreperibile, prima del termine di scadenza – Responsabilità dell’amministratore uscente in qualità di amministratore di fatto Ritenuto in fatto 1. La Corte di appello […]
Leggi tuttoCORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 10509 depositata il 3 marzo 2017 – Per il reato di omesso versamento di ritenute dovute o certificate non è sufficiente l’invio del modello 770 a comprovare l’omissione dei versamenti d’imposta, ma è necessaria anche la consegna ai lavoratori delle certificazioni attestanti le ritenute a loro effettuate
il 28 Ottobre, 2017in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 10509 depositata il 3 marzo 2017 Modello 770 – Ritenute – Omissione versamento – Dichiarazione – Certificazione attestante le ritenute- Massima: Presupposto In materia di reato per omesso versamento di ritenute dovute o certificate, di cui all’art. 10 bis del Decreto Legislativo n. 74/2000, vale ai fini probatori […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 18 ottobre 2017, n. 48102 – Bancarotta fraudolenta patrimoniale per distrazione e documentale per distruzione dei documenti contabili al fine di evadere le imposte
il 26 Ottobre, 2017in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione penale, PROCEDURE CONCORSUALI, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 18 ottobre 2017, n. 48102 Fallimento ed altre procedure concorsuali – Distruzione dei documenti contabili al fine di evadere le imposte – Bancarotta fraudolenta patrimoniale per distrazione e documentale – Reato di pericolo – Sufficiente il dolo generico. – Procedimento – Decesso del difensore di fiducia – Mancata conoscenza da […]
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