Il 24 maggio 2017 è stato approvato definitivamente dal Consiglio dei ministri il testo del decreto legislativo di recepimento della direttiva Ue 2015/849, in materia di prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo. Con il recepimento della IV direttiva antiriciclaggio che tende a rendere omogenee, nei vari Stati della […]
Leggi tuttoAntiriciclaggio: approvato il decreto legislativo che recepisce la IV direttiva antiriciclaggio
il 3 Giugno, 2017in ANTIRICICLAGGIO, NOTIZIEtags: antiriciclaggio
Antiriciclaggio: disponibile il software per effettuare le segnalazioni delle operazioni sospette
il 19 Maggio, 2017in ANTIRICICLAGGIO, NOTIZIEtags: antiriciclaggio
Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili dal 18 maggio 2017 ha reso disponibile il software AS-SOS, sul proprio sito, che consente di effettuare le segnalazioni di operazioni sospette di riciclaggio/finanziamento del terrorismo. ( i due indirizzi sono www.commercialisti.it, oppure https://antiriciclaggiopro.it ) Il CNDCEC ha reso disponibile il predetto software a seguito del protocollo di […]
Leggi tuttoAntiriciclaggio: obblighi per il consulente del lavoro
il 25 Aprile, 2017in ANTIRICICLAGGIO, NOTIZIEtags: antiriciclaggio
Tra i soggetti destinatari della normativa antiriciclaggio (D.Lgs n. 231/2007) vi sono i Consulenti del Lavoro. La normativa non trova applicazione per le attività previste dall’ art. 12, comma 3, in relazione allo svolgimento della mera attività di redazione e/o di trasmissione delle dichiarazioni derivanti da obblighi fiscali e degli adempimenti in materia di amministrazione del […]
Leggi tuttoConsiglio Nazionale dei Consulenti del Lavoro – Circolare n. 1137 del 11 novembre 2016 – Antiriciclaggio
il 25 Aprile, 2017in ANTIRICICLAGGIOtags: antiriciclaggio
Consiglio Nazionale dei Consulenti del Lavoro – Circolare n. 1137 del 11 novembre 2016 – Antiriciclaggio Roma, 11 novembre 2016 Prot. n. 9942/U/CIRC. Circolare n. 1137 Oggetto: antiriciclaggio. Sommario: 1) Premessa 2) Quadro normativo 3) Nozioni generali 4) Ambito di applicazione e obblighi a carico del Consulente del lavoro 5) Conclusioni Premessa La disciplina in […]
Leggi tuttoFONDAZIONE STUDI CONSULENTI DEL LAVORO – PARERE N. 2 DEL 27 maggio 2013 – OBBLIGHI ANTIRICICLAGGIO DEL CONSULENTE DEL LAVORO
il 25 Aprile, 2017in ANTIRICICLAGGIOtags: antiriciclaggio
FONDAZIONE STUDI CONSULENTI DEL LAVORO PARERE N. 2 DEL 27 maggio 2013 OBBLIGHI ANTIRICICLAGGIO DEL CONSULENTE DEL LAVORO Il consulente del lavoro nello svolgere la propria attività è obbligato alle disposizioni sulla normativa antiriciclaggio? E pertanto, all’identificazione del cliente, all’adeguata verifica ed eventualmente alla segnalazione di operazioni sospette? Il decreto 231/2007 ha introdotto nel nostro […]
Leggi tuttoANTIRICICLAGGIO: l’autoriciclaggio va segnalato dai professionisti soggetti destinatari della normativa sull’antiriciclaggio
il 25 Aprile, 2017in ANTIRICICLAGGIO, NOTIZIEtags: antiriciclaggio
Al fine di individuare l’ambito di applicazione della normativa antiriciclagggio e dei relativi obblighi in materia a carico dei professionisti destinatari della normativa in commento occorre definire ed esaminare correttamente il concetto dell’autoriciclaggio. Dal punto di vista della normativa penale il soggetto che abbia commesso il reato presupposto con la legge n. 186 del 15 dicembre […]
Leggi tuttoSequestro preventivo di beni per reato di autoriciclaggio – Cassazione sentenza n. 18308 del 2017
il 25 Aprile, 2017in ANTIRICICLAGGIO, PENALE - GIURISPRUDENZAtags: antiriciclaggio, cassazione penale
La Corte di Cassazione, sez. penale, con la sentenza n. 18308 del 11 aprile 2017 intervenendo in tema si sequestro preventivo ha affermato che è legittimo il provvedimento di sequestro, nei confronti di un soggetto indagato per il reato autoriciclaggio, anche se manca l’esatta individuazione del delitto presupposto. La vicenda ha riguardato una contribuente accusata […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 11 aprile 2017, n. 18308 – Sequestro preventivo – Autoriciclaggio – Sottofatturazioni
il 24 Aprile, 2017in ANTIRICICLAGGIO, PENALE - GIURISPRUDENZAtags: antiriciclaggio, cassazione penale
CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 11 aprile 2017, n. 18308 Sequestro preventivo – Autoriciclaggio – Sottofatturazioni Ritenuto in fatto 1. Con ordinanza del 12 dicembre 2016, il Tribunale di Como in funzione di giudice del riesame respingeva la richiesta di riesame proposta da M.G. avverso l’ordinanza di sequestro preventivo ex art. 321 cod. proc. pen. […]
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