CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 25562 depositata il 10 giugno 2019 Reati tributari - Omesso versamento IVA - Soglia di punibilità - Innalzamento - Applicazione Ritenuto in fatto 1. Il Procuratore della Repubblica del Tribunale di Lanusei ricorre per l'annullamento della sentenza del Tribunale di Lanusei, con la quale R.I. era stato assolto [...]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 25749 depositata il 11 giugno 2019 Reati tributari - Sequestro preventivo, finalizzato alla confisca diretta e per equivalente - Soggetti beneficiari degli illeciti fiscali - Estensione a persone fisiche che hanno ricoperto cariche direttive Ritenuto in fatto 1. Con l'impugnata ordinanza, il Tribunale della libertà di Trento accoglieva [...]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 25345 depositata il 7 giugno 2019 Imposte dirette - IRES - Reato per dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti - Sanzioni penali Ritenuto in fatto 1. Il Tribunale di Taranto, provvedendo, con ordinanza del 12 giugno 2018, sull'appello cautelare proposto da P.D.N. [...]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 25315 depositata il 7 giugno 2019 Imposte indirette - IVA - Dichiarazione annuale - Omesso versamento - Violazioni - Sanzioni penali Ritenuto in fatto 1. - Con sentenza del 25 settembre 2017, la Corte d'appello di Ancona ha parzialmente riformato la sentenza del Tribunale di Pesaro del 15 [...]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione panale, sentenza n. 22061 depositata il 21 maggio 2019 Reati tributari - Omesso versamento ritenute alla fonte oltre la soglia di punibilità - Sequestro preventivo finalizzato alla confisca diretta o per equivalente - Limiti e condizioni - Riduzione in misura corrispondente ai ratei versati per effetto di un accordo di rateizzazione [...]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 19672 depositata il 8 maggio 2019 Imposte indirette - IVA - Credito d’imposta - Cartolarizzazione - Operazioni societarie straordinarie - Frode Ritenuto in fatto 1. Con ordinanza 19.11.2018, il tribunale del riesame di Macerata, in parziale accoglimento dell'istanza di riesame proposta nell'interesse del C., annullava l'ordinanza del GIP [...]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 18870 depositata il 6 maggio 2019 Imposte indirette - IVA - Dichiarazione annuale - Fatture per operazioni soggettivamente inesistenti - Violazioni - Sazioni Ritenuto in fatto 1. Con l'impugnata sentenza, la Corte d'appello di Bologna ha confermato la sentenza del Tribunale di Ferrara con la quale I.B. e [...]
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 18591 depositata il 3 maggio 2019 Imposte indirette - IVA - Reati penali - Sanzioni - Fatture per operazioni inesistenti - Evasione d’imposta Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 30 novembre 2017, la Corte di appello di Firenze confermava la sentenza del 3 maggio 2016, con cui [...]