ELUSIONE Archives - Pagina 38 di 51

Cassazione ordinanza n. 42632 del 17 ottobre 2013 – Dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture per operazioni inesistenti

CORTE DI CASSAZIONE - Ordinanza 17 ottobre 2013, n. 42632 Reati tributari - Dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture per operazioni inesistenti - Archiviazione del procedimento - Avviso della richiesta della Procura all’Amministrazione finanziaria - Necessità Ritenuto in fatto Con provvedimento del 12 magio 2010 il Giudice delle Indagini Preliminari del Tribunale di Pordenone disponeva, [...]

Continua a leggere

Sequestro per equivalente: modifica dell’amministratore ed illegittimità del provvedimenti nei confronti della società

La Corte di Cassazione se. penale con la sentenza n. 42476 depositata il 16 ottobre 2013 intervenendo in tema sequestro per equivalente ha statuito che non è possibile sottoporre a sequestro i conti dell’azienda per il mancato versamento delle ritenute. Rilevante la commissione del reato da parte dell’ex amministratore. La vicenda ha riguardato una società che [...]

Continua a leggere

Limiti di punibilità per i reati fiscali – Cassazione sentenza n. 42868 del 2013

La Corte di Cassazione sez. penale con la sentenza n. 42868 depositata il 18 ottobre 2013 intervenendo in materia di reati fiscali ha affermato che la soglie di punibilità fissate dall’articolo 3 del D.Lgs. 10 marzo 2000, n. 74, sono elemento costitutivo del reato di dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici, sicché la punibilità del contribuente [...]

Continua a leggere

Sequestro per equivalente e proporzione tra valore dei beni e profitto da reato – Cassazione sentenza n. 42369 del 2013

La Corte di Cassazione sez. penale con la sentenza n. 42639 depositata il 17 ottobre 2013 intervenendo in tema di reati fiscali ha affermato che nel valutare il valore del compendio immobiliare sottoposto a sequestro, il giudice del riesame può fare proprio il criterio utilizzato dalla GdF che ha incrociato le informazioni acquisite dall’Agenzia del [...]

Continua a leggere

Cassazione sentenza n. 42639 del 17 ottobre 2013 – Reati fiscali e sequestro sui beni

CORTE DI CASSAZIONE - Sentenza 17 ottobre 2013, n. 42639 Tributi - Reati fiscali - Sequestro sui beni - Valore degli immobili - Calcolo Ritenuto in fatto Il Gip presso il Tribunale di La Spezia, con ordinanza del 15/2/2013, disponeva il sequestro preventivo di somme e beni immobili nella disponibilità di G.L., per un valore [...]

Continua a leggere

Frode fiscale Sequestro per equivalente anche sull’usufrutto – Cassazione sentenza n. 42148 del 2013

La Corte di Cassazione sez. penale con la sentenza n. 42148 depositata il 14 ottobre 2013 intervenendo in tema di reati fiscali ha affermato che il sequestro preventivo, funzionale alla confisca per equivalente, in relazione al reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte di cui all’articolo 11 D.Lgs. n. 74 del 2000, può riguardare [...]

Continua a leggere

Cassazione sentenza n. 42148 del 14 ottobre 2013 – Frode fiscale ed alienazione simulata di beni immobili

CORTE DI CASSAZIONE - Sentenza 14 ottobre 2013, n. 42148 Sequestro preventivo per equivalente - Alienazione simulata di beni immobili - Frode fiscale - Usufrutto Ritenuto in fatto - Con ordinanza del 8 gennaio 2013, il Tribunale di Lecce ha confermato il provvedimento del Gip dello stesso Tribunale con il quale era stato disposto il [...]

Continua a leggere

Operazioni inesistenti: indeducibilità dei costi – Cassazione sentenza n. 23325 del 2013

La Corte di Cassazione sez. Tributaria con la sentenza n. 23325 depositata il 15 ottobre 2013 intervenendo in materia di operazioni inesistenti ha affermato che la semplice produzione delle fatture prive dei documenti di trasporto (DDT), sebbene regolarmente annotate, non è idonea a comprovare, qualora la società fornitrice siano prive di strutture idonee, l’effettività delle [...]

Continua a leggere

Precedente 373839 Prossimo