SANZIONI e REATI PENALI Archives - Pagina 118 di 149

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 7017 depositata il 14 febbraio 2018 – Sequestro preventivo funzionale alla confisca per equivalente, a seguito di reato fiscale, pignorabilità del conto corrente e stipendio escluse le somme necessarie al sostentamento sia proprio che dei familiari conviventi

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 7017 depositata il 14 febbraio 2018 Reati tributari - Evasione fiscale - Sequestro preventivo funzionale alla confisca per equivalente - Conto corrente - Stipendi mensili versati dal datore di lavoro - Somme necessarie al sostentamento sia proprio che dei familiari conviventi - Pignorabilità Ritenuto in fatto 1. Con [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 6934 depositata il 13 febbraio 2018 – Omesso versamento ritenute previdenziali ed assistenziali relative ai dipendenti – Ai fini della configurabilità del reato è necessaria la prova del materiale esborso, anche in nero, della retribuzione ed il relativo onere probatorio grava sulla pubblica accusa

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 6934 depositata il 13 febbraio 2018 Omesso versamento ritenute previdenziali ed assistenziali relative ai dipendenti - Condanna del legale rappresentante - Prova del materiale esborso della retribuzione - Prove documentali, testimoniali ovvero attraverso prova indiziaria - Deduzione dalla presentazione dei modelli DM10 Ritenuto in fatto 1. Con sentenza [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 5459 depositata il 6 febbraio 2018 – Reati associativi e di bancarotta fraudolenta – Riciclaggio non adeguatamente provato – Sequestro equivalente – Non ammesso – Applicazione misura cautelare al reato di riciclaggio e non a quello di ricettazione

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 5459 depositata il 6 febbraio 2018 Reati associativi e di bancarotta fraudolenta - Riciclaggio non adeguatamente provato - Sequestro equivalente - Non ammesso - Applicazione misura cautelare al reato di riciclaggio e non a quello di ricettazione Ritenuto in fatto Con la ordinanza impugnata il Tribunale della Libertà [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 5448 depositata il 6 febbraio 2018 – Dichiarazione infedele per utilizzo di fatture per operazioni inesistenti – Applicazione della pena su richiesta ex art. 444 c.p.p.

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 5448 depositata il 6 febbraio 2018 Reati tributari - Evasione fiscale - Dichiarazione infedele - Elementi passivi fittizi - Fatture per operazioni inesistenti - Condanna - Applicazione della pena su richiesta ex art. 444 c.p.p. - Necessario integrale pagamento debiti tributari, comprese sanzioni amministrative e interessi Ritenuto in [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3658 depositata il 25 gennaio 2018 – Reato, per omesso versamento delle ritenute, di cui all’art. 10 bis Dlgs n. 74/2000

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3658 depositata il 25 gennaio 2018 Fallimento - Dichiarazioni dei redditi - Violazioni - Sanzioni penali - Contenzioso tributario Ritenuto in fatto 1. S.O. ha proposto ricorso avverso la sentenza della Corte d'appello di Milano in data 19/01/2017 di conferma della sentenza del Tribunale di Milano in data [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 4745 depositata il 1° febbraio 2018 – Frode carosello e responsabilità dell’amministratore di fatto – Elementi di prova – Corrispondenza intrattenuta con i professionisti incaricati della contabilità e degli adempimenti amministrativi

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 4745 depositata il 1° febbraio 2018 Reati tributari - Evasione - Frode carosello - Società - Responsabilità - Amministratore di fatto - Elementi di prova - Corrispondenza intrattenuta con i professionisti incaricati della contabilità e degli adempimenti amministrativi Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 22 febbraio 2017 [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3662 depositata il 25 gennaio 2018 – Omesso versamento ritenute previdenziali – Comunicazione della contestazione dell’accertamento della violazione anche mediante verbale di contestazione o raccomandata

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3662 depositata il 25 gennaio 2018 Omesso versamento ritenute previdenziali - Comunicazione della contestazione dell’accertamento della violazione - Escluse formalità particolari di notifica -Verbale di contestazione o lettera raccomandata, anche per mezzo di notificazione giudiziaria - Notificazioni indirizzate nella sede legale del soggetto giuridico o presso la residenza [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3647 depositata il 25 gennaio 2018 – Reato di cui all’art. 10-bis del D.Lgs. n. 74/2000 per mancato versamento delle ritenute operate dal sostituto d’imposta

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3647 depositata il 25 gennaio 2018 Dichiarazione annuale di sostituto di imposta - Mancato versamento ritenute - Reato - Art. 10-bis d.lgs. n. 74/2000 Ritenuto in fatto 1. La sig.ra C. B. ricorre, per il tramite dei difensori di fiducia, per l'annullamento della sentenza del 05/10/2016 della Corte [...]

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