SANZIONI e REATI PENALI Archives - Pagina 118 di 148

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 5459 depositata il 6 febbraio 2018 – Reati associativi e di bancarotta fraudolenta – Riciclaggio non adeguatamente provato – Sequestro equivalente – Non ammesso – Applicazione misura cautelare al reato di riciclaggio e non a quello di ricettazione

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 5459 depositata il 6 febbraio 2018 Reati associativi e di bancarotta fraudolenta - Riciclaggio non adeguatamente provato - Sequestro equivalente - Non ammesso - Applicazione misura cautelare al reato di riciclaggio e non a quello di ricettazione Ritenuto in fatto Con la ordinanza impugnata il Tribunale della Libertà [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 5448 depositata il 6 febbraio 2018 – Dichiarazione infedele per utilizzo di fatture per operazioni inesistenti – Applicazione della pena su richiesta ex art. 444 c.p.p.

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 5448 depositata il 6 febbraio 2018 Reati tributari - Evasione fiscale - Dichiarazione infedele - Elementi passivi fittizi - Fatture per operazioni inesistenti - Condanna - Applicazione della pena su richiesta ex art. 444 c.p.p. - Necessario integrale pagamento debiti tributari, comprese sanzioni amministrative e interessi Ritenuto in [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3658 depositata il 25 gennaio 2018 – Reato, per omesso versamento delle ritenute, di cui all’art. 10 bis Dlgs n. 74/2000

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3658 depositata il 25 gennaio 2018 Fallimento - Dichiarazioni dei redditi - Violazioni - Sanzioni penali - Contenzioso tributario Ritenuto in fatto 1. S.O. ha proposto ricorso avverso la sentenza della Corte d'appello di Milano in data 19/01/2017 di conferma della sentenza del Tribunale di Milano in data [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 4745 depositata il 1° febbraio 2018 – Frode carosello e responsabilità dell’amministratore di fatto – Elementi di prova – Corrispondenza intrattenuta con i professionisti incaricati della contabilità e degli adempimenti amministrativi

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 4745 depositata il 1° febbraio 2018 Reati tributari - Evasione - Frode carosello - Società - Responsabilità - Amministratore di fatto - Elementi di prova - Corrispondenza intrattenuta con i professionisti incaricati della contabilità e degli adempimenti amministrativi Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 22 febbraio 2017 [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3662 depositata il 25 gennaio 2018 – Omesso versamento ritenute previdenziali – Comunicazione della contestazione dell’accertamento della violazione anche mediante verbale di contestazione o raccomandata

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3662 depositata il 25 gennaio 2018 Omesso versamento ritenute previdenziali - Comunicazione della contestazione dell’accertamento della violazione - Escluse formalità particolari di notifica -Verbale di contestazione o lettera raccomandata, anche per mezzo di notificazione giudiziaria - Notificazioni indirizzate nella sede legale del soggetto giuridico o presso la residenza [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3647 depositata il 25 gennaio 2018 – Reato di cui all’art. 10-bis del D.Lgs. n. 74/2000 per mancato versamento delle ritenute operate dal sostituto d’imposta

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3647 depositata il 25 gennaio 2018 Dichiarazione annuale di sostituto di imposta - Mancato versamento ritenute - Reato - Art. 10-bis d.lgs. n. 74/2000 Ritenuto in fatto 1. La sig.ra C. B. ricorre, per il tramite dei difensori di fiducia, per l'annullamento della sentenza del 05/10/2016 della Corte [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3658 depositata il 25 gennaio 2018 – Omesso versamento di ritenute – La responsabilità penale non è esclusa dalla crisi di liquidità e successivo fallimento della società

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 3658 depositata il 25 gennaio 2018 Reati tributari - Omesso versamento di ritenute - Responsabilità penale - Esimente - Crisi di liquidità e successivo fallimento della società - Non sussiste Ritenuto in fatto 1. S.O. ha proposto ricorso avverso la sentenza della Corte d'appello di Milano in data [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 2747 depositata il 23 gennaio 2018 – Omesso versamento IVA oltre la soglia di punibilità – Illegittimo il sequestro preventivo delle somme giacenti su conto corrente bancario di somme inerenti la vendita di titoli escussi, quale garanzia a favore della banca

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 2747 depositata il 23 gennaio 2018 Reati tributari - IVA - Omesso versamento oltre la soglia di punibilità - Sequestro preventivo - Somme giacenti su conto corrente bancario - Qualificazione di pegno irregolare - Ricavi di vendita di titoli obbligazionari della società - Effettiva proprietà della banca - [...]

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