SANZIONI e REATI PENALI

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 9378 depositata il 1° marzo 2018 Tributi - Reati tributari - Infedele dichiarazione - Omessa dichiarazione degli utili da partecipazione e dei corrispettivi della cessione di quote societarie - Operazioni esistenti e volute prive di sostanza economica - Operazioni puramente elusive ai fini fiscali - Art. 10-bis della [...]

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 1441 depositata il 15 gennaio 2018 Tributi - Occultamento o distruzione di documenti contabili - Commercio di alcolici - Regime di sospensione di imposta - Sanzioni Ritenuto in fatto 1. A.A. ha proposto ricorso avverso la sentenza della Corte d'Appello di Lecce in data 30/05/2016 di conferma della [...]

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 9453 depositata il 2 marzo 2018 Reati tributari - Emissione di falsi documenti di trasporto internazionali (CMR) - Reato di emissione di documenti per operazioni inesistenti - Art. 8 D.Lgs. n. 74 del 2000 - Condanna - Legittimità Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 16/05/2016, la Corte [...]

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 9365 depositata il 1° marzo 2018 Tributi - Impresa individuale - Violazioni - Reati penali - Emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti - Occultamento o distruzione di documenti contabili Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 24 settembre 2013 il Giudice dell'udienza preliminare del Tribunale [...]

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 8041 depositata il 20 febbraio 2018 Reati di emissione di fatture per operazioni inesistenti - Dichiarazione fraudolenta - Distruzione/occultamento di scritture contabili Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 6.12.2016, depositata in data 3.03.2017, il tribunale di Bergamo condannava C. A., M. N. e M. F. (la cui posizione processuale [...]

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 8040 depositata il 20 febbraio 2018 Imposte indirette - IVA - Omesso versamento - Violazioni - Sanzioni penali Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 25.10.2016, depositata in data 10.01.2017, la Corte d'appello di Perugia confermava la sentenza del 1.03.2016 del tribunale di Spoleto, appellata dal L., che [...]