SANZIONI e REATI PENALI

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 9453 depositata il 2 marzo 2018 Reati tributari - Emissione di falsi documenti di trasporto internazionali (CMR) - Reato di emissione di documenti per operazioni inesistenti - Art. 8 D.Lgs. n. 74 del 2000 - Condanna - Legittimità Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 16/05/2016, la Corte [...]

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 9365 depositata il 1° marzo 2018 Tributi - Impresa individuale - Violazioni - Reati penali - Emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti - Occultamento o distruzione di documenti contabili Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 24 settembre 2013 il Giudice dell'udienza preliminare del Tribunale [...]

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 8041 depositata il 20 febbraio 2018 Reati di emissione di fatture per operazioni inesistenti - Dichiarazione fraudolenta - Distruzione/occultamento di scritture contabili Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 6.12.2016, depositata in data 3.03.2017, il tribunale di Bergamo condannava C. A., M. N. e M. F. (la cui posizione processuale [...]

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 8040 depositata il 20 febbraio 2018 Imposte indirette - IVA - Omesso versamento - Violazioni - Sanzioni penali Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 25.10.2016, depositata in data 10.01.2017, la Corte d'appello di Perugia confermava la sentenza del 1.03.2016 del tribunale di Spoleto, appellata dal L., che [...]

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 7017 depositata il 14 febbraio 2018 Reati tributari - Evasione fiscale - Sequestro preventivo funzionale alla confisca per equivalente - Conto corrente - Stipendi mensili versati dal datore di lavoro - Somme necessarie al sostentamento sia proprio che dei familiari conviventi - Pignorabilità Ritenuto in fatto 1. Con [...]

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 6934 depositata il 13 febbraio 2018 Omesso versamento ritenute previdenziali ed assistenziali relative ai dipendenti - Condanna del legale rappresentante - Prova del materiale esborso della retribuzione - Prove documentali, testimoniali ovvero attraverso prova indiziaria - Deduzione dalla presentazione dei modelli DM10 Ritenuto in fatto 1. Con sentenza [...]