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SANZIONI e REATI PENALI

CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 09 gennaio 2018, n. 272 – Reati di riciclaggio dei capitali esteri e appropriazione indebita – Sequestro preventivo finalizzato alla confisca

CORTE DI CASSAZIONE - Sentenza 09 gennaio 2018, n. 272 Reati di riciclaggio e appropriazione indebita - Sequestro preventivo finalizzato alla confisca - Voluntary disclosure - Causa di non punibilità - Esclusione Ritenuto in fatto 1. Con ordinanza del 26.05.2017, depositata in data 29.05.2017, il Tribunale del riesame di Roma rigettava l'appello cautelare presentato nell'interesse [...]

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CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 08 gennaio 2018, n. 167 – Nei reati tributari si al sequestro preventivo finalizzato a confisca per equivalente di beni formalmente intestati a terzi estranei al reato

CORTE DI CASSAZIONE - Sentenza 08 gennaio 2018, n. 167 Reati tributari - Sequestro preventivo finalizzato a confisca per equivalente - Beni formalmente intestati a terzi estranei al reato (ex coniuge e convivente) Ritenuto in fatto 1. Con ordinanza del 12/7/2017, il Tribunale del riesame di Forlì rigettava il ricorso proposto da M. P., D. [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 57933 depositata il 29 dicembre 2017 – Per i reati tributari per utilizzo di fatture per operazioni inesistenti è sempre ordinata la confisca dei beni che ne costituiscono il profitto o il prezzo, salvo che appartengano a persona estranea al reato

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 57933 depositata il 29 dicembre 2017 Reati tributari - Evasione - Utilizzo di fatture per operazioni inesistenti - Condanna - Confisca e pene accessorie Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 9 novembre 2016 il Tribunale di Pesaro ha condannato D.M., nella qualità di legale rappresentante della s.n.c. [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, Sentenza n. 57974 depositata il 29 dicembre 2017 – Delitto di lesioni personali per violazione delle norme sulla prevenzione degli infortuni sul lavoro e delle misure di prevenzione dei rischi a carico dei lavoratori in sosta o in attività sotto carichi sospesi

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, Sentenza n. 57974 depositata il 29 dicembre 2017 Delitto di lesioni personali - Violazione delle norme sulla prevenzione degli infortuni sul lavoro - Misure di prevenzione dei rischi a carico dei lavoratori in sosta o in attività sotto carichi sospesi - Esistenza di un rischio interferenziale - Qualificazione civilistica attribuita [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 57736 depositata il 28 dicembre 2017 – Reato di bancarotta fraudolenta patrimoniale e documentale

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 57736 depositata il 28 dicembre 2017 Fallimento - Reato di bancarotta fraudolenta - Reato di cui all'art. 223, l.f Ritenuto in fatto 1. Con sentenza emessa il 15/12/2009 il Tribunale di Reggio Calabria aveva affermato la responsabilità penale di M. G., in qualità di amministratore delegato della IIM.CO.T [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, Ordinanza n. 55486 depositata il 13 dicembre 2017 – Reato per omesso versamento ritenute – Art. 10 bis, del D.Lgs. n. 74 del 2000 – Incertezza interpretativa della norma – Rimessione alle Sezioni unite

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, Ordinanza n. 55486 depositata il 13 dicembre 2017 Reati tributari - Omesso versamento ritenute - Art. 10 bis, del D.Lgs. n. 74 del 2000 - Incertezza interpretativa della norma - Rimessione alle Sezioni unite Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 26 gennaio 2017 la Corte d'appello di Ancona ha [...]

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CORTE di CASSAZIONE sentenza n. 40314 depositata il 28 settembre 2016 – Va assolto dal reato di evasione Iva l’imprenditore contro il quale, alla data di entrata in vigore della riforma fiscale (D.lgs. 158/2015), già pendeva il procedimento penale

CORTE di CASSAZIONE sentenza n. 40314 depositata il 28 settembre 2016 EVASIONE IVA - PAGAMENTO DEL DEBITO - ASSOLUZIONE - SUSSISTE RITENUTO IN FATTO 1. Con sentenza del 24 giugno 2014 la Corte di Appello di Milano confermava la sentenza di condanna alla pena di mesi quattro di reclusione, sostituita con la multa di Euro [...]

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Il reato di omesso versamento IVA non è escluso dalla rottamazione – Cassazione sentenza n. 47596 del 2017

La Corte di Cassazione, sezione penale, con la sentenza n. 47596 del 16 ottobre 2017 intervenendo in tema di reato per omesso versamento dell'IVA ha puntualizzato che in materia di causa di non punibilità di cui all’art. 13 del D.lgs. n. 74 del 2000 non può essere annoverata l'ammissione alla rottamazione delle cartelle in quanto [...]

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