SANZIONI e REATI PENALI Archives - Pagina 121 di 148

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, Sentenza n. 56432 depositata il 19 dicembre 2017 – Reato penale dell’omesso versamento di ritenute previdenziali e assistenziali – Esimente della “forza maggiore”- Impossibilità di effettuare una condotta diversa da quella penalmente sanzionata – Obbligazione retributiva

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, Sentenza n. 56432 depositata il 19 dicembre 2017 Crisi di impresa - Omesso versamento di ritenute previdenziali e assistenziali - Reato penale - Esimente della "forza maggiore"- Impossibilità di effettuare una condotta diversa da quella penalmente sanzionata - Obbligazione retributiva Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del Tribunale di Milano [...]

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CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 36821 depositata il 5 settembre 2016 – Colui che ottiene la rateizzazione del debito dal fisco può partecipare all’appalto senza commettere un falso se dichiara che è in regola con le tasse

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 36821 depositata il 5 settembre 2016 FALSE DICHIARAZIONI SOSTITUTIVE DI CERTIFICAZIONI IN TEMA DI APPALTI - NESSUNA MENZIONE ALLE TASSE NON PAGATE - OTTENUTA RATEIZZAZIONE DAL FISCO - NESSUN REATO RITENUTO IN FATTO 1. La Corte d'appello di Palermo ha, con la sentenza impugnata, confermata quella emessa dal [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 55794 depositata il 14 dicembre 2017 – Reati tributari – Evasione fiscale – Consulente fiscale e amministratore di società di consulenza – Modelli di evasione – Compensazione di crediti tributari inesistenti – Responsabilità penale

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 55794 depositata il 14 dicembre 2017 Reati tributari - Evasione fiscale - Consulente fiscale e amministratore di società di consulenza - Modelli di evasione - Compensazione di crediti tributari inesistenti - Responsabilità penale Ritenuto in fatto 1. Con ordinanza del 16.05.2017, depositata in data 24.07.2017, il tribunale del [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 55482 depositata il 13 dicembre 2017 – Omesso versamento dell’IVA oltre soglia e responsabilità penale dell’Amministratore subentrante

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 55482 depositata il 13 dicembre 2017 Reati tributari - IVA - Omesso versamento imposta oltre soglia - Amministratore subentrante - Responsabilità penale Ritenuto in fatto 1. - Con sentenza del 13 febbraio 2017, la Corte d'appello di Campobasso ha confermato la sentenza del 16 luglio 2015 emessa dal [...]

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TRIBUNALE DI SIRACUSA – Ordinanza 02 febbraio 2017 – Reati e pene – Frode all’IVA – Prescrizione – Applicazione dell’art. 325 del Trattato sul Funzionamento dell’Unione europea (TFUE), come interpretato dalla Corte di giustizia europea, sentenza 8 settembre 2015, causa C-105/14, Taricco, in riferimento agli artt. 160, co. 3, e 161, co. 2, cod. pen. – Art. 2, Legge 2 agosto 2008, n. 130

TRIBUNALE DI SIRACUSA - Ordinanza 02 febbraio 2017 Reati e pene - Frode all'IVA - Prescrizione - Applicazione dell'art. 325 del Trattato sul Funzionamento dell'Unione europea (TFUE), come interpretato dalla Corte di giustizia europea, sentenza 8 settembre 2015, causa C-105/14, Taricco, in riferimento agli artt. 160, co. 3, e 161, co. 2, cod. pen. - [...]

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CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 13 dicembre 2017, n. 55482 – Reati tributari – Omesso versamento IVA oltre la soglia di punibilità – Amministratore unico della società – Responsabilità penale

CORTE DI CASSAZIONE - Sentenza 13 dicembre 2017, n. 55482 Reati tributari - Omesso versamento IVA oltre la soglia di punibilità - Amministratore unico della società - Responsabilità penale Ritenuto in fatto 1. - Con sentenza del 13 febbraio 2017, la Corte d'appello di Campobasso ha confermato la sentenza del 16 luglio 2015 emessa dal [...]

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CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 14 novembre 2017, n. 55136 – Reati tributari per Frode fiscale a vantaggio dei clienti – Elementi passivi fittizi indicati nelle dichiarazioni dei redditi – Responsabilità penale – Interdizione dall’attività professionale

CORTE DI CASSAZIONE - Sentenza 14 novembre 2017, n. 55136 Reati tributari - Dottore commercialista - Frode fiscale a vantaggio dei clienti - Elementi passivi fittizi indicati nelle dichiarazioni dei redditi - Responsabilità penale - Interdizione dall’attività professionale Ritenuto in fatto e considerato in diritto 1. In data 12/3/2013 S.V. veniva sottoposto alla misura degli [...]

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CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 52057 depositata il 15 novembre 2017 – L’eventuale pagamento delle prestazioni da parte della societa’ non basta a escludere la dichiarazione fraudolenta con uso di fatture per operazioni inesistenti se emerge che i dipendenti della fornitrice in realta’ ricevono direttive solo dal personale della Srl e svolgono lavoro per quest’ultima

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 52057 depositata il 15 novembre 2017 DICHIARAZIONE FRAUDOLENTA CON USO DI FATTURE PER OPERAZIONI INESISTENTI - SOMMINISTRAZIONE DI MANODOPERA FITTIZIA - PAGAMENTO PRESTAZIONI DA PARTE DELLA SRL - SUSSISTE RITENUTO IN FATTO 1. Con ordinanza del 20/2/2017, il Tribunale del riesame di Roma annullava parzialmente (ossia, quanto agli [...]

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