L’art. 41, comma 1, del D.Lgs. n. 231/2007 prescrive che i destinatari, ai fini del contrasto delle attività di riciclaggio, degli adempimenti antiriciclaggio devono inviare alla Unità di Informazione Finanziaria (UIF) una segnalazione di operazione sospetta quando vengono a conoscenza oppure hanno ragionevoli motivi per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o [...]
La Cassazione sez. penale con la sentenza n. 21222 del 17 maggio 2013 stabilisce che il sequestro, in caso del medesimo reato, è possibile disporlo sia nei confronti della persona fisica sia nei confronti della persona giuridica indagate ma solo nei limiti del profitto del reato. Pertanto basandosi su tale principio gli Ermellini hanno annullato [...]
BANCA D'ITALIA - Provvedimento 03 aprile 2013 Disposizioni attuative per la tenuta dell'archivio unico informatico e per le modalità semplificate di registrazione di cui all'articolo 37, commi 7 e 8, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 Adotta: l'accluso provvedimento recante disposizioni attuative per la tenuta dell'archivio unico informatico e per le [...]
BANCA D'ITALIA - Provvedimento 03 aprile 2013 Disposizioni attuative in materia di adeguata verifica della clientela, ai sensi dell'articolo 7, comma 2, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 Adotta: l'accluso provvedimento recante disposizioni attuative in materia di adeguata verifica della clientela, ai sensi dell'art. 7, comma 2, del decreto legislativo 21 novembre 2007, [...]
Segnalazione dei reati fiscali Lo studio del Notariato individua il momento in scatta l’obbligo di segnalazione Il centro studi del Notariato, anche in seguito all'incremento delle segnalazioni di operazioni sospette da parte dei notai, nell'ultimo biennio, ha delimitato, con lo studio 261/2013, il ruolo dei propri iscritti in relazione a detto obbligo antiriciclaggio. Nello studio [...]
Il decreto della Banca d’Italia prevede obblighi di adeguata verifica della clientela rafforzata Per la Banca d’Italia, le persone residenti in altri Stati comunitari o in Stati extracomunitari e che rivestono o hanno rivestito importanti cariche pubbliche sono considerati a più alto rischio di riciclaggio, in quanto maggiormente esposti a potenziali fenomeni di corruzione, unitamente ai [...]
La Cassazione con la sentenza n. 9226 del 27 febbraio 2013 ha statuito un importante principio di diritto: "colui che abbia commesso il reato presupposto non può essere ritenuto punibile anche del reato di riciclaggio per avere sostituito o trasferito il provento del reato presupposto: infatti, non essendo configurabile il delitto di autoriciclaggio, diventano del tutto irrilevanti, [...]
FATTO 1. Con sentenza pronunciata in data 10/05/2011, il giudice dell'udienza preliminare del tribunale di Cuneo dichiarava non doversi procedere nei confronti di D.B.P. per il reato di riciclaggio di denaro proveniente dalla bancarotta del gruppo 'S.'. Il giudice, perveniva alla suddetta conclusione in quanto il D.B. risultava imputato - in concorso con altre persone [...]
