antiriciclaggio Archives - Pagina 13 di 15

Circolare 29 novembre 2013, n. 40 del Ministero delle Finanze – Precisazioni in materia di procedimenti sanzionatoti antiriciclaggio

MINISTERO FINANZE - Circolare 29 novembre 2013, n. 40 Precisazioni in materia di procedimenti sanzionatoti antiriciclaggio Si intende richiamare l’attenzione di codeste Ragionerie territoriali dello Stato sulla necessità della puntuale e attenta esecuzione di tutti gli adempimenti del procedimento sanzionatorio antiriciclaggio, ai sensi della legge n. 689/1981, secondo le indicazioni già fornite con la circolare [...]

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Antiriciclaggio: segnalazione in caso di omesso versamento IVA

L'articolo 10-ter del D.Lgs. n. 74/2000 punisce con sanzioni di carattere penale chiunque non versi l’Iva, dovuta in base alla dichiarazione annuale, per un importo superiore ad euro 50.000 per ogni periodo di imposta entro il termine per il versamento dell’acconto relativo al periodo di imposta successivo, è punito con la reclusione. Al fine di [...]

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Limitazione sull’uso del contante: Breviario

I limiti ai pagamenti con denaro contante e titoli al portatore sono stati introdotti con lo scopo di ridurre, da un lato, il rischio di riciclaggio di proventi di attività criminose e di finanziamenti al terrorismo e, dall’altro, con l’obiettivo di rendere più tracciabili i flussi finanziari riducendone i rischi di evasione. Ecco una breve guida alle limitazioni previste dalla normativa. [...]

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Obbligo del pos per carte di debito e verifica rafforzata per chi versa banconote da 200 e 500 euro

L'articolo 15 comma 4 e 5 del D.L. 179/2012 prevede l'obbligo a partire dal 1° gennaio 2014 per coloro che effettuano «attività di vendita di prodotti e di prestazione di servizi, anche professionali», dovranno «accettare anche pagamenti effettuati attraverso carte di debito» . Si fà notare che l'obbligo riguarda solo le carte di debito e non anche [...]

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Evasione fiscale ed antiriciclaggio

La recente approvazione della legge comunitaria (legge 97/2013), e gli interventi amministrativi (comunicazione dell'Unità di informazione finanziaria, Uif, del 23 aprile 2012) mirano a contrastare i diffusi fenomeni di frode fiscale e il reimpiego di denaro proveniente da attività illecite in attività finanziarie ufficiali anche mediante l'utilizzo di società offshore interposte. Considerando l'evasione fiscale e [...]

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Trasferimento di denaro all’estero: la nuova legge europea

Doppio limite per il denaro all'estero - La soglia di 10mila euro resta solo nel trasporto al seguito Le banche segnaleranno le operazioni da 15mila euro anche se frazionate Con l'approvazione della nuova legge di recepimento della normativa europea (legge n. 97 del 06 agosto 2013) i trasferimenti da e verso l'estero, per conto o [...]

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Antiriciclaggio: adeguata verifica ed esonero per la trasmissione delle dichiarazione fiscali

Gli adempimenti degli obblighi derivanti dalla normativa sull'antiriciclaggio per il professionista in sede di dichiarazione dei redditi ruotano attorno all’ adeguata verifica. Qualora si esegua la sola e semplice trasmissione delle dichiarazioni fiscali asseverazione ai fini degli studi di settore e la certificazione tributaria allora vi è l'esonero dai predetti obblighi. Il D.Lgs. n. 231/2007 ha [...]

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IRDCEC – Documento 01 maggio 2013, n. 19 – Antiriciclaggio lista di controllo per gli studi professionali

IRDCEC - Documento 01 maggio 2013, n. 19 Antiriciclaggio: check list per la verifica dell’adozione delle misure di legge negli studi professionali SOMMARIO: 1. Premessa 2. Le attività preliminari di verifica connesse agli obblighi del professionista, dei dipendenti e dei collaboratori 3. L’adeguata verifica della clientela 3.1. Gli adempimenti dei professionisti collaboratori di studio 3.2. [...]

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