CORTE DI CASSAZIONE - Sentenza 09 febbraio 2017, n. 6262 Fallimento - Bancorotta fraudolenta - Delitto di riciclaggio - Fattispecie Ritenuto in fatto Ricorre per cassazione, a mezzo del difensore, A.E. avverso la sentenza della Corte d'Appello di Trento che in data 29.10.2014 ha confermato la sentenza del GUP del Tribunale che il 18.7.2013, all'esito [...]
CORTE DI CASSAZIONE - Sentenza 05 gennaio 2017, n. 572 Bancarotta - Denaro proveniente dal delitto di bancarotta Ritenuto in fatto 1 - Con sentenza dell'11 maggio 2016 il Giudice per l'udienza preliminare del Tribunale di Roma dichiarava non luogo a procedere nei confronti di M.S., P.T. e F.G. in ordine al delitto loro ascritto [...]
Pubblicato dal UIF (Unità di informazione finanziaria) il “Quaderno dell’antiriciclaggio n. 7/2016” dove sono stati raccolti alcuni casi di particolare interesse riscontrati nelle proprie attività di analisi finanziaria. La UIF nella premessa del documento evidenzia come lo stesso possa rappresentare un utile strumento di supporto per i destinatari degli obblighi di segnalazione di operazioni sospette [...]
La legge di stabilità 2016 ha statuito il nuovo limite per i pagamenti in contanti aumentandolo a 3.000,00 euro, per cui dalla data di entrata in vigore della norma in commento risultano essere vietati i pagamenti in contanti di importo pari o superiore a 3.000 euro. Per pagamenti tracciabili, quindi sempre ammessi a prescindere dall’importo, si intendono: bonifici bancari; [...]
CONSIGLIO NAZIONALE CDL - Circolare 11 novembre 2016, n. 1137 Antiriciclaggio Sommario: 1) Premessa 2) Quadro normativo 3) Nozioni generali 4) Ambito di applicazione e obblighi a carico del Consulente del lavoro 5) Conclusioni Premessa La disciplina in esame persegue l’obiettivo di prevenire l’utilizzo del sistema finanziario e di quello economico per finalità di riciclaggio [...]
In materia di antiriciclaggio va posta particolare attenzione all’adeguata verifica della clientela, a tal proposito si consigli la lettura delle linee guida del CNDCEC, si sostanzia nei seguenti adempimenti: Identificazione del cliente; Identificazione del titolare effettivo; Controllo costante. Di seguito si illustrerà sinteticamente i principali adempimenti previsti ed in particolare l'identificazione del titolare effettivo. Per [...]
Il limite all’utilizzo del denaro contante ha subito, dal 2008 ad oggi, variazioni considerevoli; da ultima la Legge di stabilità 2016, che lo ha innalzato da euro 999,99 a euro 2.999,99. Vediamo per quali tipologie di pagamento vale tale limite. Come indicato nella relazione illustrativa alla Legge 208/2015, l’aumento della soglia intende garantire maggiore fluidità [...]
Con l'emanazione del D. Lgs. 8/2016 con effetto dal 6 febbraio 2016, le sanzioni penali a carico dei professionisti in materia di antiriciclaggio sono state eliminate e sostituite con quelle di carattere amministrativo. Riepiloghiamo in concreto quali sono gli effetti di tale depenalizzazione. L’art. 1 comma 1 del D.Lgs. n. 8 del 15.1.2016 prevede che [...]
