SANZIONI e REATI PENALI Archives - Pagina 125 di 148

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 10509 depositata il 3 marzo 2017 – Per il reato di omesso versamento di ritenute dovute o certificate non è sufficiente l’invio del modello 770 a comprovare l’omissione dei versamenti d’imposta, ma è necessaria anche la consegna ai lavoratori delle certificazioni attestanti le ritenute a loro effettuate

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 10509 depositata il 3 marzo 2017 Modello 770 - Ritenute - Omissione versamento - Dichiarazione - Certificazione attestante le ritenute- Massima: Presupposto In materia di reato per omesso versamento di ritenute dovute o certificate, di cui all'art. 10 bis del Decreto Legislativo n. 74/2000, vale ai fini probatori [...]

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CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 18 ottobre 2017, n. 48102 – Bancarotta fraudolenta patrimoniale per distrazione e documentale per distruzione dei documenti contabili al fine di evadere le imposte

CORTE DI CASSAZIONE - Sentenza 18 ottobre 2017, n. 48102 Fallimento ed altre procedure concorsuali - Distruzione dei documenti contabili al fine di evadere le imposte - Bancarotta fraudolenta patrimoniale per distrazione e documentale - Reato di pericolo - Sufficiente il dolo generico. - Procedimento - Decesso del difensore di fiducia - Mancata conoscenza da [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, Sentenza 16 ottobre 2017, n. 47596 – Sanzioni art. 10-ter d.lgs. 10 marzo 2000, n. 74 – Rivalutazione della pena

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, Sentenza 16 ottobre 2017, n. 47596 Tributi - Iva - Sanzioni - Art. 10-ter d.lgs. 10 marzo 2000, n. 74 - Rivalutazione della pena Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 17 marzo 2016 la Corte di Appello di Bologna, in parziale riforma della sentenza del 19 marzo 2014 del [...]

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CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 17 ottobre 2017, n. 47823 – Reati fiscali – Evasione – Indicazione in dichiarazione di elementi passivi fittizi – Utilizzo di fatture per operazioni inesistenti – Estinzione dei reati per prescrizione

CORTE DI CASSAZIONE - Sentenza 17 ottobre 2017, n. 47823 Tributi - Reati fiscali - Evasione - Indicazione in dichiarazione di elementi passivi fittizi - Utilizzo di fatture per operazioni inesistenti - Estinzione dei reati per prescrizione Ritenuto in fatto 1.- Con sentenza del 23.09.2016 la Corte di Appello di Bari ha confermato, per quanto [...]

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CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 09 ottobre 2017, n. 46390 – Reati tributari – Omesso versamento di ritenute – Sequestro preventivo

CORTE DI CASSAZIONE - Sentenza 09 ottobre 2017, n. 46390 Tributi - Reati tributari - Omesso versamento di ritenute - Sequestro preventivo Ritenuto in fatto 1. Il Tribunale di Santa Maria Capua Vetere con provvedimento del 10 luglio 2015, respingeva il riesame avverso l'ordinanza del Giudice delle indagini preliminari del Tribunale di Santa Maria Capua [...]

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CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 35589 depositata il 29 agosto 2016 – Ai sensi dell’art. 8 del d.lgs. n. 8 del 2016, costituiscono ancora reato le condotte di omesso versamento delle ritenute operate che superano, nell’arco temporale dell’anno, l’importo di 10.000,00 euro, importo che deve essere considerato come soglia di punibilità di un reato che la legge di depenalizzazione ha rimodulato

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 35589 depositata il 29 agosto 2016 LAVORO - RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO - REATO - OMESSO VERSAMENTO DEI CONTRIBUTI PREVIDENZIALI - SOGLIA DI PUNIBILITA' Ritenuto in fatto 1. D.M.D.C. ricorre per cassazione impugnando la sentenza indicata in epigrafe con la quale la Corte di appello di Caltanissetta ha [...]

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CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 05 ottobre 2017, n. 45751 – Evasione e frode fiscale – Reati tributari – Prescrizione – Termini

CORTE DI CASSAZIONE - Sentenza 05 ottobre 2017, n. 45751 Imposte indirette - IVA - Evasione e frode fiscale - Reati tributari - Prescrizione - Termini Ritenuto in fatto 1. Il Procuratore Generale presso la Corte d'appello di Venezia ha proposto ricorso avverso la sentenza del Tribunale di Padova in data 14/12/2015 di non doversi [...]

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Concordato ed omesso versamento dell’IVA e delle ritenute – Cassazione sentenza n. 35786 del 2017
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Concordato ed omesso versamento dell’IVA e delle ritenute – Cassazione sentenza n. 35786 del 2017
NOTIZIE, PENALE - GIURISPRUDENZA

Concordato ed omesso versamento dell’IVA e delle ritenute – Cassazione sentenza n. 35786 del 2017

La Corte di Cassazione, sezione penale, con la sentenza n. 35786 depositata il 20 luglio 2017 interviene in tema di reati riguardanti il mancato versamento dell'IVA e delle ritenute per le imprese sottoposte a procedure concorsuali, alla luce della riforma del D.Lgs. n. 158/2015 che ha modificato le soglie di punibilità, ha statuito che solo [...]

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