“Circolare antiriciclaggio n. 35/IR del 31 ottobre 2013” 1. Premessa 2. Le principali novità per i professionisti 2.1. L’approccio basato sul rischio 2.2. Gli obblighi semplificati e rafforzati di adeguata verifica della clientela 2.3. L’identificazione del titolare effettivo. 2.4. La conservazione dei dati. 2.5. L’inclusione dei reati fiscali. 2.6. La segnalazione di operazioni sospette. 3. [...]
Il Consiglio Nazionale dei dottori commercialisti con la circolare n. 36-IR del 3 dicembre 2013 , ha analizato alcuni profili di criticità in tema di antiriciclaggio soffermandosi su alcuni chiarimenti forniti di recente dal Mef, dall'Uif e dalla Guardia di Finanza in risposta a specifici quesiti attinenti all'applicazione della normativa di prevenzione antiriciclaggio dettata dal [...]
Con l'approvazione della legge di stabilità diventa obbligatorio effettuare il pagamento, di qualsiasi importo, del canone di locazione con mezzi tracciabili per tutte le tipologie di contratti, comprese le locazioni tranne per i contratti di locazione per gli alloggi residenziali pubblici. Il comma 50 della legge di stabilità 2014 ha introdotto una modifica all’articolo 12 [...]
AGENZIA DELLE ENTRATE - Provvedimento 18 dicembre 2013, n. 151663 Modalità di attuazione delle disposizioni relative al monitoraggio fiscale contenute nell’articolo 4 del decreto legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227, come modificato dall’articolo 9, comma 1, lettera c), della legge 6 agosto 2013, n. 97 [...]
CONSIGLIO NAZIONALE DOTT. COMM. E ESP. CON. - Circolare 03 dicembre 2013, n. 36/IR Recenti chiarimenti sugli obblighi antiriciclaggio dei professionisti: alcuni profili di criticità SOMMARIO: 1. Premessa. - 2. Obblighi antiriciclaggio del collegio sindacale. - 2.1. Comunicazione al MEF ex art. 51 del d.lgs. n. 231/2007. - 2.2. Segnalazione di operazioni sospette ex art. [...]
MINISTERO FINANZE - Circolare 29 novembre 2013, n. 40 Precisazioni in materia di procedimenti sanzionatoti antiriciclaggio Si intende richiamare l’attenzione di codeste Ragionerie territoriali dello Stato sulla necessità della puntuale e attenta esecuzione di tutti gli adempimenti del procedimento sanzionatorio antiriciclaggio, ai sensi della legge n. 689/1981, secondo le indicazioni già fornite con la circolare [...]
L'articolo 10-ter del D.Lgs. n. 74/2000 punisce con sanzioni di carattere penale chiunque non versi l’Iva, dovuta in base alla dichiarazione annuale, per un importo superiore ad euro 50.000 per ogni periodo di imposta entro il termine per il versamento dell’acconto relativo al periodo di imposta successivo, è punito con la reclusione. Al fine di [...]
I limiti ai pagamenti con denaro contante e titoli al portatore sono stati introdotti con lo scopo di ridurre, da un lato, il rischio di riciclaggio di proventi di attività criminose e di finanziamenti al terrorismo e, dall’altro, con l’obiettivo di rendere più tracciabili i flussi finanziari riducendone i rischi di evasione. Ecco una breve guida alle limitazioni previste dalla normativa. [...]