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ANTIRICICLAGGIO

DECRETO LEGISLATIVO 18 maggio 2018, n. 60 – Attuazione della direttiva 2016/2258/UE del Consiglio, del 6 dicembre 2016, recante modifica della direttiva 2011/16/UE del Consiglio, del 15 febbraio 2011, per quanto riguarda l’accesso da parte delle autorità fiscali alle informazioni in materia di antiriciclaggio

DECRETO LEGISLATIVO 18 maggio 2018, n. 60 Attuazione della direttiva 2016/2258/UE del Consiglio, del 6 dicembre 2016, recante modifica della direttiva 2011/16/UE del Consiglio, del 15 febbraio 2011, per quanto riguarda l'accesso da parte delle autorità fiscali alle informazioni in materia di antiriciclaggio Art. 1 Modifiche al decreto legislativo 4 marzo 2014, n. 29 1. [...]

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Antiriciclaggio: gli obblighi di “promozione e controllo” a carico degli ordini professionali – Consiglio ODCEC – Nota 04 dicembre 2017, n. 68

CONSIGLIO NAZIONALE DOTT COMM E ESP CON - Nota 04 dicembre 2017, n. 68 D.lgs. 25 maggio 2017, n. 90 (nuova normativa antiriciclaggio): gli obblighi di "promozione e controllo" a carico degli ordini professionali Facendo seguito alla nostra informativa n. 39/2017, desidero aggiornarli in merito agli obblighi posti in capo agli ordini professionali dalla normativa [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 50126 depositata il 2 novembre 2017 – Reato di riciclaggio – Utilizzo di denaro di provenienza illecita nell’attività di impresa – Sequestro probatorio della documentazione e delle scritture contabili

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 50126 depositata il 2 novembre 2017 Reato di riciclaggio - Utilizzo di denaro di provenienza illecita nell’attività di impresa - Sequestro probatorio della documentazione e delle scritture contabili Motivi della decisione 1. Con il decreto di perquisizione spedito, il 20.10.2016 nei confronti della C. Srl, il Pubblico Ministero [...]

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ANAC: PROPOSTA ESTENSIONE DEGLI OBBLIGHI DI TRACCIABILITÀ FLUSSI FINANZIARI AI SERVIZI SANITARI E SOCIALI EROGATI DA STRUTTURE PRIVATE ACCREDITATE

ANAC: PROPOSTA ESTENSIONE DEGLI OBBLIGHI DI TRACCIABILITÀ FLUSSI FINANZIARI AI SERVIZI SANITARI E SOCIALI EROGATI DA STRUTTURE PRIVATE ACCREDITATE Delibera n. 958 del 07.09.2016 Atto di segnalazione al Governo e al Parlamento concernente la proposta di estensione degli obblighi di tracciabilità dei flussi finanziari, previsti dall’art. 3 della legge 13 agosto 2010, n. 136, ai [...]

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FAQ – Antiriciclaggio – IV Direttiva UE – le nuove Faq del Dipartimento del Tesoro

Sono state pubblicate dal Dipartimento del Tesoro, sul proprio sito, le nuove FAQ con cui il Dipartimento fornisce nuovi chiarimenti sulla normativa del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 come modificata dal D.Lgs. n. 90/2017 in attuazione della Direttiva (UE) 2015/849. Il Dipartimento ha chiarito che la Direzione V del Dipartimento del Tesoro ha fornire [...]

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Antiriciclaggio: la gestione di un’operazione di natura sospetta

In materia di antiriciclaggio nell'ipotesi in cui il professionista si trovi in presenza di una richiesta, da parte del proprio cliente,  di realizzare una prestazione professionale o un'operazione di natura “sospetta” scatta a carico del professionista  dell’area giuridico economica una serie di obblighi imposti dalla normativa sull'antiriciclaggio. Il professionista, pertanto, deve gestire tale circostanza al [...]

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Concorso nel reato di autoriciclaggio del Consulente – Cassazione sentenza n. 42561 del 2017

La Corte di Cassazione, sezione penale, con la sentenza n. 42561 depositata il 18 settembre 2017 interviene in tema di reato di autoriciclaggio ha afferato che è configurabile il concorso nel reato di autoriciclaggio, di cui all'articolo 648 ter 1 c.p., quando il consulente fiscale della società attraverso cui viene “ripulito” il denaro proveniente dalla [...]

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CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 42561 depositata il 18 settembre 2017 – Consulente colpevole del concorso nel reato di autoriciclaggio

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 42561 depositata il 18 settembre 2017 RITENUTO IN FATTO 1. Con ordinanza del 13 marzo 2017, il Tribunale del Riesame di Messina annullava l'ordinanza del giudice per le indagini preliminari di Barcellona Pozzo di Gotto con cui era stata applicata a P.P., indagato per il reato di autoriclaggio, [...]

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