In materia di antiriciclaggio nell’ipotesi in cui il professionista si trovi in presenza di una richiesta, da parte del proprio cliente, di realizzare una prestazione professionale o un’operazione di natura “sospetta” scatta a carico del professionista dell’area giuridico economica una serie di obblighi imposti dalla normativa sull’antiriciclaggio. Il professionista, pertanto, deve gestire tale circostanza al […]
Leggi tuttoAntiriciclaggio: la gestione di un’operazione di natura sospetta
il 27 Settembre, 2017in ANTIRICICLAGGIO, NOTIZIEtags: antiriciclaggio
Concorso nel reato di autoriciclaggio del Consulente – Cassazione sentenza n. 42561 del 2017
il 24 Settembre, 2017in ANTIRICICLAGGIO, NOTIZIE
La Corte di Cassazione, sezione penale, con la sentenza n. 42561 depositata il 18 settembre 2017 interviene in tema di reato di autoriciclaggio ha afferato che è configurabile il concorso nel reato di autoriciclaggio, di cui all’articolo 648 ter 1 c.p., quando il consulente fiscale della società attraverso cui viene “ripulito” il denaro proveniente dalla […]
Leggi tuttoCORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 42561 depositata il 18 settembre 2017 – Consulente colpevole del concorso nel reato di autoriciclaggio
il 23 Settembre, 2017in ANTIRICICLAGGIO, PENALE - GIURISPRUDENZAtags: antiriciclaggio, cassazione penale
CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 42561 depositata il 18 settembre 2017 RITENUTO IN FATTO 1. Con ordinanza del 13 marzo 2017, il Tribunale del Riesame di Messina annullava l’ordinanza del giudice per le indagini preliminari di Barcellona Pozzo di Gotto con cui era stata applicata a P.P., indagato per il reato di autoriclaggio, […]
Leggi tuttoAntiriciclaggio occorre eseguire l’adeguata verifica anche all’esecutore
il 13 Settembre, 2017in ANTIRICICLAGGIO, NOTIZIEtags: antiriciclaggio
La riforma della normativa sull’antiriciclaggio ha introdotto nuove figure tra queste vi è quella dell’esecutore. Il professionista al momento dell’assunzione dell’incarico è obbligato all’adempimento dall’adeguata verifica. Il contenuto dell’adeguata verifica sarà più chiaro e intelligibile a seguito dell’emanazione delle Linee Guida aggiornate, da parte degli Organismi di autoregolamentazione, a mente dell’art. 11, co. 2. La […]
Leggi tuttoAntiriciclaggio Circolare n. 1144 del 5 settembre 2017 del Consiglio Nazionale dei Consulenti del Lavoro
il 12 Settembre, 2017in ANTIRICICLAGGIOtags: antiriciclaggio
CONSIGLIO NAZIONALE CDL – Circolare 05 settembre 2017, n. 1144 Riforma della normativa relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività illecita di cui al D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231 come modificato dal D.Lgs. 25 maggio 2017, n.90, in attuazione della Direttiva UE 2015/849 e del Regolamento UE n. […]
Leggi tuttoAntiriciclaggio – Ordine dei Commercialisti – Nota 08 settembre 2017, n. 39 – Normativa antiriciclaggio e ruolo degli ordini professionali alla luce del D.Lgs. 231/2007 (
il 11 Settembre, 2017in ANTIRICICLAGGIOtags: antiriciclaggio
CONSIGLIO NAZIONALE DOTT COMM E ESP CON – Nota 08 settembre 2017, n. 39 Normativa antiriciclaggio e ruolo degli ordini professionali alla luce del D.Lgs. 231/2007 (come modificato dal D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90) La informo che il D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231, come modificato dal D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 (in vigore dallo scorso 4 […]
Leggi tuttoCORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 11491 depositata il 9 marzo 2017 – Antiriciclaggio e finanziamento dei soci e degli amministratori alla società devono spiegare la provenienza
il 4 Settembre, 2017in ANTIRICICLAGGIO, PENALE - GIURISPRUDENZAtags: antiriciclaggio, cassazione penale
CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 11491 depositata il 9 marzo 2017 MASSIMA I soci e gli amministratori che deliberano le suddette operazioni di finanziamento e che non sanno spiegare la provenienza delle somme transitate nei conti correnti societari, ovvero si occupano della loro realizzazione e del loro rimborso, sono penalmente responsabili per la […]
Leggi tuttoAntiriciclaggio: titolare effettivo
il 2 Settembre, 2017in ANTIRICICLAGGIO, NOTIZIE
In attuazione della direttiva Ue 2015/849 è stato emanato il Dlgs 90/2017, in vigore dal 4 luglio, che ha apportato interessanti modifiche al capo III della stessa (Informazioni sulla titolarità effettiva), modificando sia la normativa finalizzata alla prevenzione e al contrasto del riciclaggio (in particolare, gli articoli 20, 21 e 22 del Dlgs 231/2007) sia […]
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