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ANTIRICICLAGGIO

Antiriciclaggio – Ordine dei Commercialisti – Nota 08 settembre 2017, n. 39 – Normativa antiriciclaggio e ruolo degli ordini professionali alla luce del D.Lgs. 231/2007 (

CONSIGLIO NAZIONALE DOTT COMM E ESP CON - Nota 08 settembre 2017, n. 39 Normativa antiriciclaggio e ruolo degli ordini professionali alla luce del D.Lgs. 231/2007 (come modificato dal D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90) La informo che il D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231, come modificato dal D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 (in vigore dallo scorso 4 [...]

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CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 11491 depositata il 9 marzo 2017 – Antiriciclaggio e finanziamento dei soci e degli amministratori alla società devono spiegare la provenienza

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 11491 depositata il 9 marzo 2017 MASSIMA  I soci e gli amministratori che deliberano le suddette operazioni di finanziamento e che non sanno spiegare la provenienza delle somme transitate nei conti correnti societari, ovvero si occupano della loro realizzazione e del loro rimborso, sono penalmente responsabili per la [...]

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Antiriciclaggio: titolare effettivo

In attuazione della direttiva Ue 2015/849 è stato emanato il Dlgs 90/2017, in vigore dal 4 luglio, che ha apportato interessanti modifiche al capo III della stessa (Informazioni sulla titolarità effettiva), modificando sia la normativa finalizzata alla prevenzione e al contrasto del riciclaggio (in particolare, gli articoli 20, 21 e 22 del Dlgs 231/2007) sia [...]

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DECRETO LEGISLATIVO 21 novembre 2007, n. 231 – Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita’ criminose e di finanziamento del terrorismo nonche’ della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione

DECRETO LEGISLATIVO 21 novembre 2007, n. 231 Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita' criminose e di finanziamento del terrorismo nonche' della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione. aggiornato con il D.Lgs. n. 90/2017 Titolo I (( (Disposizioni di carattere generale) )) Capo I [...]

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Antiriciclaggio: adeguata verifica della clientela da parte di terzi

ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA DA PARTE DI TERZI La normativa sull'antiriciclaggio (D.Lgs. n. 231/2007) pone a carico dei destinatari della normativa una serie di obblighi. Analizziamo in particolare quelli posti a carico dei professionisti, di seguito elenchiamo tali obblighi: 1. Adeguata verifica della clientela 2. Registrazione delle informazioni (AUI o registro cartaceo) 3. Conservazione dei [...]

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Antiriciclaggio – Consiglio Nazionale del Notariato – Antiriciclaggio: prime riflessioni sul decreto legislativo di recepimento della III direttiva 2005/60/CE

Consiglio Nazionale del Notariato - Antiriciclaggio: prime riflessioni sul decreto legislativo di recepimento della III direttiva 2005/60/CE SOMMARIO: 1. Premessa; 2. Nozioni generali; 3. Struttura del sistema; 4. Ambito di applicazione della disciplina; 5. Gli obblighi a carico del notaio; 6. Controlli; 7. Sanzioni. L'art. 22 della legge 25 gennaio 2006 n. 29 (cd. legge comunitaria 2005) [...]

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Antiriciclaggio: Linee Guida per l’adeguata verifica della Clientela – Consiglio Nazionale ODCEC

  CONSIGLIO NAZIONALE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI      ANTIRICICLAGGIO (D.LGS. 231/2007): LINEE GUIDA PER L’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA     Commissione “Antiriciclaggio”   Documento redatto a cura del Sottogruppo di lavoro  “Adeguata verifica della clientela”   INDICE Premessa………………………………………………………………………………………………………………………………………….. Pag.   6 I PARTE. CLIENTI E OPERAZIONI OGGETTO DI VERIFICA………………………………………………………………..     “      7 II [...]

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Antiriciclaggio: obbligo di comunicare, per società, associazioni e trust al Registro delle imprese le informazioni relative al titolare effettivo

La nuova formulazione dell'articolo 21 comma  1 e 2 del D.Lgs. 231/2007, come modificato dal D.Lgs. n. 90/2017, prevede l'obbligo posto a carico delle imprese dotate di personalità giuridica iscritte nel registro delle imprese e le persone giuridiche private di cui al D.P.R. 10/02/2000 n. 361 di comunicare al registro delle imprese le informazioni relative [...]

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