Con l’emanazione del D. Lgs. 8/2016 con effetto dal 6 febbraio 2016, le sanzioni penali a carico dei professionisti in materia di antiriciclaggio sono state eliminate e sostituite con quelle di carattere amministrativo. Riepiloghiamo in concreto quali sono gli effetti di tale depenalizzazione. L’art. 1 comma 1 del D.Lgs. n. 8 del 15.1.2016 prevede che […]
Leggi tuttoAffitti tracciabilità con strumenti finanziari solo per importi da mille euro in poi – Chiarimenti del MEF
Il Ministero dell’Economia e delle Finanze interviene per chiarire il contenuto dell’articolo 1 del commaa 50 delle legge n. 147 del 27 dicembre 2013 disponendol’obbligo della tracciabilità dei canoni di locazione per le abitazioni. La posizione del Mef sembrerebbe rivoluzionare l’interpretazione della norma con la nota prot. DT 10492 del 5 febbraio 2014 In base […]
Leggi tuttoAntiriciclaggio: nuovi chiarimenti del MEF sugli obblighi dei professionisti
In seguito ad una domanda in tema di antiriciclaggio inerente i contratti di fitto il Ministero dell’economia e delle finanze ha fornito interessanti chiarimenti in ordine agli obblighi di registrazione della prestazione professionale che gravano sui professionisti. Per il MEF l’obbligo di registrazione della prestazione professionale sussiste solo nel caso di redazione del contratto di locazione da […]
Leggi tuttoCircolare antiriciclaggio n. 35/IR del 31 ottobre 2013 del CNDCEC
“Circolare antiriciclaggio n. 35/IR del 31 ottobre 2013” 1. Premessa 2. Le principali novità per i professionisti 2.1. L’approccio basato sul rischio 2.2. Gli obblighi semplificati e rafforzati di adeguata verifica della clientela 2.3. L’identificazione del titolare effettivo. 2.4. La conservazione dei dati. 2.5. L’inclusione dei reati fiscali. 2.6. La segnalazione di operazioni sospette. 3. […]
Leggi tuttoAntiriciclaggio: obbligo per i professionisti – Circolare n. 36-IR Consiglio Nazionale dei Commercialisti
Il Consiglio Nazionale dei dottori commercialisti con la circolare n. 36-IR del 3 dicembre 2013 , ha analizato alcuni profili di criticità in tema di antiriciclaggio soffermandosi su alcuni chiarimenti forniti di recente dal Mef, dall’Uif e dalla Guardia di Finanza in risposta a specifici quesiti attinenti all’applicazione della normativa di prevenzione antiriciclaggio dettata dal […]
Leggi tuttoCanoni di locazione soggetti alla tracciabilità dei pagamenti – Legge di Stabilità 2014
Con l’approvazione della legge di stabilità diventa obbligatorio effettuare il pagamento, di qualsiasi importo, del canone di locazione con mezzi tracciabili per tutte le tipologie di contratti, comprese le locazioni tranne per i contratti di locazione per gli alloggi residenziali pubblici. Il comma 50 della legge di stabilità 2014 ha introdotto una modifica all’articolo 12 […]
Leggi tuttoAGENZIA DELLE ENTRATE – Provvedimento 18 dicembre 2013, n. 151663 – Modalità di attuazione delle disposizioni relative al monitoraggio fiscale contenute nell’articolo 4 del decreto legge 28 giugno 1990, n. 167
AGENZIA DELLE ENTRATE – Provvedimento 18 dicembre 2013, n. 151663 Modalità di attuazione delle disposizioni relative al monitoraggio fiscale contenute nell’articolo 4 del decreto legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227, come modificato dall’articolo 9, comma 1, lettera c), della legge 6 agosto 2013, n. 97 […]
Leggi tuttoantiriciclaggio dei professionisti: alcuni profili di criticità – Circolare 03 dicembre 2013, n. 36/IR
CONSIGLIO NAZIONALE DOTT. COMM. E ESP. CON. – Circolare 03 dicembre 2013, n. 36/IR Recenti chiarimenti sugli obblighi antiriciclaggio dei professionisti: alcuni profili di criticità SOMMARIO: 1. Premessa. – 2. Obblighi antiriciclaggio del collegio sindacale. – 2.1. Comunicazione al MEF ex art. 51 del d.lgs. n. 231/2007. – 2.2. Segnalazione di operazioni sospette ex art. […]
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