La Corte di Cassazione, sezione penale con la sentenza n. 32504 depositata il 16 luglio 2018 (sentenza non disponibile in quanto in fase di oscuramento) ha statuito che costituisce reato di sottrazione fraudolente la separazione consensuale dei coniugi qualora la stessa sia simulata. La vicenda ha riguardato un contribuente il quale nell’ambito di un accordo di separazione […]
Leggi tuttoReato di sottrazione fraudolente anche nella simulazione della separazione consensuale
il 12 Agosto, 2018in NOTIZIE, PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 38422 depositata il 9 agosto 2018 – La norma sull’autoriciclaggio punisce quelle attività di impiego, sostituzione o trasferimento di beni od altre utilità commesse dallo stesso autore del delitto presupposto che abbiano la caratteristica specifica di essere idonee ad “ostacolare concretamente l’identificazione della loro provenienza delittuosa”
il 12 Agosto, 2018in ANTIRICICLAGGIO, PENALE - GIURISPRUDENZAtags: antiriciclaggio, cassazione penale
CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 38422 depositata il 9 agosto 2018 RITENUTO IN FATTO 1. Il Giudice per le indagini preliminari del Tribunale di Tivoli con ordinanza dell’8/2/2018 applicava nei confronti di MC, direttore amministrativo preposto all’Ufficio affari civili e corpi di reato dello stesso tribunale, la misura cautelare interdittiva della sospensione dal […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, ordinanza n. 34653 depositata il 23 luglio 2018 – Reato di appropriazione indebita aggravata dell’indennità di malattia, connotazione che implica automaticamente la sua qualificazione come somma che il datore di lavoro (…) anticipa al lavoratore per conto dell’INPS, somma che, se non versata nelle mani del lavoratore stesso (…) viene ad essere indebitamente incamerata dal primo, privo di qualsiasi titolo per impossessarsene
il 1 Agosto, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione penale
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, ordinanza n. 34653 depositata il 23 luglio 2018 Reato di appropriazione indebita aggravata – Indennità di malattia – Somma anticipata dal datore per conto dell’Inps – Omesso versamento – Inadempienza contrattuale Ritenuto in fatto e considerato in diritto L’imputato D.C., in atti generalizzato, ricorre contro la sentenza indicata in epigrafe […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 03 luglio 2018, n. 19845 – Se il luogo di consumazione non è però individuabile con la necessaria certezza, trova applicazione, ancora una volta per espressa previsione di legge, il criterio del luogo dell’accertamento del reato
il 31 Luglio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale
CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 03 luglio 2018, n. 19845 Reati tributari – Utilizzo in compensazione di crediti inesistenti – Superamento della soglia di punibilità – Decreto di sequestro preventivo per equivalente nei confronti del legale rappresentante – Istanza di riesame – Giurisdizione competente – Giudice del luogo dell’accertamento Ritenuto in fatto Il Giudice per […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 35461 depositata il 25 luglio 2018 – Dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture per operazioni inesistenti e decreto di sequestro preventivo
il 28 Luglio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 35461 depositata il 25 luglio 2018 Reati tributari – Dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture per operazioni inesistenti Ritenuto in fatto 1. Il difensore di fiducia di W.R., indagato per il delitto di cui all’art. 648-ter cod. pen., ricorre per cassazione avverso l’ordinanza del Tribunale di Bolzano in […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 31286 depositata il 10 luglio 2018 – Reato per aver falsamente attestato di aver corrisposto indennità di maternità ad una lavoratrice dell’azienda della quale egli era legale rappresentante, ponendo a conguaglio le somme asseritamente versate
il 23 Luglio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 31286 depositata il 10 luglio 2018 Lavoro – Corresponsione indennità di maternità – Falsa attestazione – Conguaglio delle somme asseritamente versate – Gravità oggettiva del reato – Intensità del dolo Ritenuto in fatto 1. Con la sentenza in epigrafe, la Corte di Appello di Palermo confermava la sentenza […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 33389 depositata il 18 luglio 2018 – Reati tributari ed obbligo solidale di pagamento delle sanzioni nei confronti dell’Erario
il 23 Luglio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 33389 depositata il 18 luglio 2018 Reati tributari – Rateizzazione del debito tributario – Capienza patrimonio societario – Obbligo solidale di pagamento delle sanzioni nei confronti dell’Erario Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 17 maggio 2017, la Corte d’appello di Lecce ha confermato la sentenza di condanna […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 32897 depositata il 17 luglio 2018 – Omesso versamento oltre la soglia di punibilità e condizioni d’incolpevole illiquidità
il 20 Luglio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 32897 depositata il 17 luglio 2018 Reati tributari – IVA – Omesso versamento oltre la soglia di punibilità – Responsabilità – Condizioni d’incolpevole illiquidità – Pagamento debiti ritenuti più urgenti – Causa di forza maggiore e esclusione del dolo – Non sussiste Ritenuto in fatto 1. Con sentenza […]
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