SANZIONI e REATI PENALI

La confisca per equivalente o diretta per i reati tributari non soggetta al principio del ne bis in idem se soggetto diverso – Cassazione sentenza n. 35156 del 2017

La Corte di Cassazione, sezione penale, con la sentenza n. 35156 depositata il 18 luglio 2017 intervenendo in tema di confisca per equivalente ha affermato che il principio del ne bis in idem correlati alla confisca diretta e per equivalente del profitto di reati tributari trova applicazione solo nel caso in cui sia la medesima persona [...]

Revoca del decreto di condanna per omesso versamento delle ritenute – Cassazione sentenza n. 34362 del 2017

La Corte di Cassazione, sezione penale, con la sentenza n. 34362 depositata il 13 luglio 2017 intervenendo in tema di omesse ritenute in base alla normativa precedente ha affermato che il legale rappresentante che non ha versato le ritenute certificate per un importo non superiore alla soglia attualmente prevista dal D.Lgs. n. 74/00, art. 10 [...]

Amministratore di fatto: il padre che aiuta la figlia in modo costante nella gestione dell’azienda – Cassazione sentenza n. 31906 del 2017

La Corte di Cassazione, sezione penale, con la sentenza n. 31906 depositata il 3 luglio 2017 intervenendo sulla figura dell’amministratore “di fatto” in ambito societario e sulla sua responsabilità per uno dei reati previsti dal D.Lgs. n. 74 del 2000  ha affermato che il padre che in maniera continuativa e non episodico o occasionale aiuta la figlia [...]

Reati fiscali ed istituto della recidiva – Cassazione sentenza penale n. 33299 del 2017

La Corte di Cassazione con la sentenza n. 33299 depositata il 10 luglio 17 intervenendo in tema reati fiscali  e sulla problematica della determinazione della pena nella circostanza in cui l’imputato per reati tributari abbia subito precedenti condanne.  Per la Suprema Corte l'applicazione della recidiva, quale condizione di un’accentuata pericolosità sociale, va accertata caso per caso. Pertanto il giudice deve [...]

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