SANZIONI e REATI PENALI Archives - Pagina 129 di 149

CORTE di CASSAZIONE sentenza n. 38016 depositata il 31 luglio 21017 – Configura il reato di dichiarazione infedele la cessione di immobili mascherata da una cessione di quote, quando tale operazione comporta un’evasione di imposta superiore alla soglia penalmente rilevante

CORTE di CASSAZIONE sentenza n. 38016 depositata il 31 luglio 21017 Dichiarazione infedele - Cessione di quote - Abuso del diritto - Falsità ideologica. Massima: Configura il reato di dichiarazione infedele la cessione di immobili mascherata da una cessione di quote, quando tale operazione comporta un'evasione di imposta superiore alla soglia penalmente rilevante. In tal [...]

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CORTE di CASSAZIONE,sezione penale, sentenza n. 39496 depositata il 29 agosto 2017 – Il giudice deve valutare il fine di evadere le imposte sui redditi e sull’Iva di volta in volta, in relazione alla specifica dichiarazione dell’anno di imposta della singola operazione imponibile ritenuta inesistente. Verifica che va fatta anche se la natura fittizia delle singola posta passiva deriva dalla inesistenza di operazioni pregresse poste in essere nelle annualità precedenti.

CORTE di CASSAZIONE,sezione penale, sentenza n. 39496 depositata il 29 agosto 2017 RITENUTO IN FATTO 1.Con sentenza del 17/01/2014 il Tribunale di Nola ha dichiarato il sig. FR colpevole dei reati a lui ascritti ai capi B (art. 2, d.lgs. n. 74 del 2000, commesso il 04/10/2006), C (art. 2, d.lgs. n. 74 del 2000, [...]

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CORTE di CASSAZIONE,sezione penale, sentenza n. 40277 depositata il 7 settembre 2017 – Non può essere genericamente accusato di bancarotta fraudolenta l’imputato che abbia fornito una fattura attestante lo smaltimento delle rimanenza in magazzino: solo lo specifico approfondimento sulla falsità della fattura può configurare il reato contestato

CORTE di CASSAZIONE,sezione penale, sentenza n. 40277 depositata il 7 settembre 2017 RITENUTO IN FATTO 1.Con sentenza impugnata la Corte di Appello di Milano confermava la sentenza emessa dal Giudice dell'udienza preliminare del Tribunale di Milano in data 24/09/2014, con cui AR era stato ritenuto colpevole e condannato a pena di giustizia in relazione al [...]

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CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 40480 depositata il 6 settembre 2017 – Bancarotta fraudolente anche per somme distratte per pagare i dipendenti

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 40480 depositata il 6 settembre 2017 RITENUTO IN FATTO 1. Propone ricorso per cassazione DB. W. avverso la sentenza della Corte d'appello di Trieste in data 17 settembre 2015 con la quale è stata confermata quella di primo grado, di condanna, all'esito di giudizio abbreviato, in ordine ai [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, – Sentenza 04 settembre 2017, n. 39882 – Reato per omesse ritenute previdenziali – Soglia di punibilità di 10.000 euro – Connessione con il periodo temporale dell’anno – Intervenuta prescrizione di alcune mensilità

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, - Sentenza 04 settembre 2017, n. 39882 Omesse ritenute previdenziali - Reato penale - Soglia di punibilità di 10.000 euro - Connessione con il periodo temporale dell'anno - Intervenuta prescrizione di alcune mensilità Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 24/1/2017, la Corte di appello di Catania confermava la pronuncia [...]

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Reato di dichiarazione fraudolente, nessuna variazione alla luce del decreto semplificazione – Cassazione sentenza n. 39541 del 2017
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Reato di dichiarazione fraudolente, nessuna variazione alla luce del decreto semplificazione – Cassazione sentenza n. 39541 del 2017
NOTIZIE, PENALE - GIURISPRUDENZA

Reato di dichiarazione fraudolente, nessuna variazione alla luce del decreto semplificazione – Cassazione sentenza n. 39541 del 2017

La Corte di Cassazione, sezione penale, con la sentenza n. 39541 depositata il 30 agosto 2017 intervenendo in tema di reato per evasione IVA ha affermato che Il D.L. n. 16 del 2012, che ha modificato la disciplina del trattamento fiscale dei costi da reato, per cui la consapevolezza che il contribuente sta partecipando ad una frode fiscale è [...]

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Cessione di quote celano la cessione di immobili si configura il delitto di dichiarazione infedele – Cassazione sentenza n. 38016 del 2017
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Cessione di quote celano la cessione di immobili si configura il delitto di dichiarazione infedele – Cassazione sentenza n. 38016 del 2017
NOTIZIE, PENALE - GIURISPRUDENZA, TRIBUTI

Cessione di quote celano la cessione di immobili si configura il delitto di dichiarazione infedele – Cassazione sentenza n. 38016 del 2017

La Corte di Cassazione, sezione penale, con la sentenza n. 38016 depositata il 31 luglio 2017 intervenendo in tema di reato di cui all'articolo 4 del D.Lgs. n. 74/2000 ha statuito che nell'ipotesi in cui la cessione di quote societarie celi una cessione mascherata di immobili e che determini un’evasione di imposta superiore alla soglia [...]

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CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 39541 depositata il 30 agosto 2017 – Sussiste il reato di dichiarazione fraudolente quando vi è consapevolezza di partecipare ad una frode fiscale

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 39541 depositata il 30 agosto 2017 RITENUTO IN FATTO 1. Con sentenza del 27 ottobre 2016 la Corte di Appello di Venezia, in parziale riforma della sentenza dell'Il aprile 2013 del Tribunale di Verona, ha infine rideterminato in anni uno mesi otto di reclusione la pena, sospesa, inflitta [...]

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