SANZIONI e REATI PENALI Archives - Pagina 128 di 148

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 41817 del 14 settembre 2017 – Reato omesso versamento delle ritenute previdenziali – Decorso dei termini di prescrizione

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 41817 del 14 settembre 2017 Ritenute previdenziali - Reato omesso versamento - Decorso dei termini di prescrizione Ritenuto in fatto e considerato in diritto 1. M.D., per mezzo del proprio difensore, ha proposto ricorso avverso la sentenza della Corte d’Appello di Bologna del 15 settembre 2016, che in [...]

Continua a leggere

Evasore che potrebbe distruggere la contabilità è confermata la custodia in carcere – Cassazione sentenza n. 34356 del 2017
Galleria
Evasore che potrebbe distruggere la contabilità è confermata la custodia in carcere – Cassazione sentenza n. 34356 del 2017
NOTIZIE, PENALE - GIURISPRUDENZA

Evasore che potrebbe distruggere la contabilità è confermata la custodia in carcere – Cassazione sentenza n. 34356 del 2017

La Corte di Cassazione, sezione penale, con la sentenza n. 34356 depositata il 13 luglio 21017 intervenendo in tema di carcerazione preventiva per reati fiscali ha affermato che in tema di reati tributari trova giustificazione il mantenimento della custodia cautelare in carcere quando dalle intercettazioni emerge l’intenzione del presunto evasore di compiere “condotte di distruzione [...]

Continua a leggere

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 36049 depositata il 21 luglio 2017 – Distruzione od occultamento di documenti contabili – Fatture per operazioni inesistenti – art. 8 e 10 del D.Lgs. n. 74/2000

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 36049 depositata il 21 luglio 2017 Violazioni e sanzioni- sanzione penale-distruzione od occultamento di documenti contabili-interesse tutelato diverso dalla trasparenza fiscale - esclusione. Violazioni e sanzioni - sanzione penale - art. 8 e 10 D.L.G.S. n. 74/2000 prospettata inconfigurabilità del concorso di reato - esclusione. Massima: In tema di reati tributari, il [...]

Continua a leggere

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 36050 depositata il 21 luglio 2017 – Omesso versamento IVA e ritenute fiscali operate sulle retribuzioni dei lavoratori dipendenti – Nel reato di omesso versamento IVA e ritenute certificate, la situazione di difficoltà finanziaria dell’imprenditore non costituisce causa di forza maggiore

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 36050 depositata il 21 luglio 2017 Violazioni e sanzioni - sanzione penale - Art. 10 bis e 10 ter d.lgs. n. 74 del 2000 - Omesso versamento IVA e ritenute fiscali operate sulle retribuzioni dei lavoratori dipendenti - Situazione di difficoltà finanziaria dell'imprenditore - Forza maggiore - Esclusione. Massima: Nel [...]

Continua a leggere

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 36655 depositata il 24 luglio 2017 – Per il reato di cui all’art. 10-ter D.Lgs. n. 74 del 2000, è richiesto il dolo generico, integrato dalla condotta omissiva posta in essere nella consapevolezza della sua illiceità

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 36655 depositata il 24 luglio 2017 VA - Violazioni e sanzioni- Omesso versamento - Motivi del mancato versamento del tributo - Rilevanza - Esclusione. Massima: In tema di reati tributari nel reato di cui all'art. 10-ter D.Lgs. n. 74 del 2000, è richiesto il dolo generico, integrato dalla [...]

Continua a leggere

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 37108 depositata il 26 luglio 2017 – Ammesso nei confronti della società il sequestro preventivo finalizzato alla confisca di denaro o di altri beni fungibili o di beni direttamente riconducibili al profitto di reato tributario commesso dagli organi della società a condizione che il profitto sia nella disponibilità della stessa società

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 37108 depositata il 26 luglio 2017 Sequestro preventivo finalizzato alla confisca - Confisca diretta e per equivalente - Persona giuridica - Fallimento. Massima: È consentito nei confronti di una persona giuridica il sequestro preventivo finalizzato alla confisca di denaro o di altri beni fungibili o di beni [...]

Continua a leggere

CORTE di CASSAZIONE sentenza n. 38016 depositata il 31 luglio 21017 – Configura il reato di dichiarazione infedele la cessione di immobili mascherata da una cessione di quote, quando tale operazione comporta un’evasione di imposta superiore alla soglia penalmente rilevante

CORTE di CASSAZIONE sentenza n. 38016 depositata il 31 luglio 21017 Dichiarazione infedele - Cessione di quote - Abuso del diritto - Falsità ideologica. Massima: Configura il reato di dichiarazione infedele la cessione di immobili mascherata da una cessione di quote, quando tale operazione comporta un'evasione di imposta superiore alla soglia penalmente rilevante. In tal [...]

Continua a leggere

CORTE di CASSAZIONE,sezione penale, sentenza n. 39496 depositata il 29 agosto 2017 – Il giudice deve valutare il fine di evadere le imposte sui redditi e sull’Iva di volta in volta, in relazione alla specifica dichiarazione dell’anno di imposta della singola operazione imponibile ritenuta inesistente. Verifica che va fatta anche se la natura fittizia delle singola posta passiva deriva dalla inesistenza di operazioni pregresse poste in essere nelle annualità precedenti.

CORTE di CASSAZIONE,sezione penale, sentenza n. 39496 depositata il 29 agosto 2017 RITENUTO IN FATTO 1.Con sentenza del 17/01/2014 il Tribunale di Nola ha dichiarato il sig. FR colpevole dei reati a lui ascritti ai capi B (art. 2, d.lgs. n. 74 del 2000, commesso il 04/10/2006), C (art. 2, d.lgs. n. 74 del 2000, [...]

Continua a leggere

Precedente 127128129 Prossimo