La Corte di Cassazione, sez. penale, con la sentenza n. 18924 del 20 gennaio 2017 intervenendo in tema di reati tributari ha affermato che il prestanome risponde insieme all'amministratore di fatto dei reati tributari, posti in essere da quest'ultimo, salvo che non dimostri di essere privo di qualunque potere o possibilità di ingerenza nella gestione dell’impresa. [...]
La Corte di Cassazione, sez. penale, con la sentenza n. 18308 del 11 aprile 2017 intervenendo in tema si sequestro preventivo ha affermato che è legittimo il provvedimento di sequestro, nei confronti di un soggetto indagato per il reato autoriciclaggio, anche se manca l’esatta individuazione del delitto presupposto. La vicenda ha riguardato una contribuente accusata [...]
TRIBUNALE ORDINARIO DI CAMPOBASSO IN COMPOSIZIONE MONOCRATICA SENTENZA ART. 544, 2 co. c.p.p. REPUBBLICA ITALIANA IN NOME DEL POPOLO ITALIANO IL TRIBUNALE in persona del GIUDICE Dr.ssa Roberta D’ONOFRIO alla pubblica udienza del 10 febbraio 2017 ha pronunziato, mediante lettura del dispositivo, la seguente SENTENZA nei confronti di: Mo.Lu., nato (…) ed ivi residente alla [...]
CORTE DI CASSAZIONE - Sentenza 11 aprile 2017, n. 18308 Sequestro preventivo - Autoriciclaggio - Sottofatturazioni Ritenuto in fatto 1. Con ordinanza del 12 dicembre 2016, il Tribunale di Como in funzione di giudice del riesame respingeva la richiesta di riesame proposta da M.G. avverso l'ordinanza di sequestro preventivo ex art. 321 cod. proc. pen. [...]
CORTE di CASSAZIONE, sez. penale, sentenza n. 18924 del 20 aprile 2017 RITENUTO IN FATTO 1. Il presente procedimento trae origine da un'indagine svolta negli anni 2010-2012 dalla Guardia di Finanza che aveva portato all'emersione, così come contestato nei capi di imputazione, di una frode fiscale, riconducibile al fenomeno delle "frodi carosello" realizzata mediante una serie [...]
CORTE di CASSAZIONE, III sez. penale, sentenza n. 5454 del 6 febbraio 2017 RITENUTO IN FATTO 1. Con sentenza del Tribunale di Pescara F. A. D. fu condannato per reati in materia edilizia, con emissione, quale sanzione amministrativa accessoria, dell'ordine di demolizione dei manufatti abusivi. 2. Con successiva istanza, formulata in executivis, lo stesso D. [...]
La Corte di Cassazione, sez. penale, con la sentenza n. 15235 del 28 marzo 2017 è intervenuta in tema del reato di cui all’articolo 10-ter del D.Lgs. n. 74 del 2000 per omesso versamento IVA ha affermato che la crisi economica e/o crisi aziendale costituisce causa di esclusione della responsabilità penale precisando, tuttavia, una prova rigorosa dell’impossibilità effettiva [...]
CORTE di CASSAZIONE sentenza n. 15235 del 28 marzo 2017 RITENUTO IN FATTO 1. Con sentenza del 7/1/2016, la Corte di appello di Genova, in riforma della pronuncia emessa il 13/11/2014 dal Tribunale della Spezia, dichiarava G L. colpevole del delitto di cui all'art 10-ter, d. Lgs. 10 marzo 2000, n. 74 e la condannava [...]
