CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 2407 depositata il 22 gennaio 2018 Esterovestizione di società – Operazione non abusiva – Dichiarazione IVA – Omessa – Reato – Art. 5, d. Igs. n. 74 del 2000 Ritenuto in fatto 1. Con ordinanza del 30.12.2016, depositata in data 30.01.2017, il Tribunale del riesame di Macerata confermava […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 2407 depositata il 22 gennaio 2018 – Reato di omessa dichiarazione per le società che hanno solo formalmente la sede legale all’estero
il 24 Gennaio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 22 gennaio 2018, n. 2396 – Omessa presentazione dichiarazione dei redditi – Reato di evasione
il 24 Gennaio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 22 gennaio 2018, n. 2396 Reati tributari – Omessa presentazione dichiarazione dei redditi – Evasione Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 9/1/2017, la Corte di appello di Milano confermava la pronuncia emessa il 25/2/2015 dal Tribunale di Lodi, con la quale A.B. era stato giudicato colpevole del delitto di […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 2741 depositata il 23 gennaio 2018 – Reati tributari – Omesso versamento ritenute oltre la soglia di punibilità reato imputabile a a tutti i componenti del consiglio di amministrazione
il 24 Gennaio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 2741 depositata il 23 gennaio 2018 Reati tributari – Omesso versamento ritenute oltre la soglia di punibilità – Responsabilità penale – Imputazione a tutti i componenti del consiglio di amministrazione MASSIMA Per i fatti antecedenti alla modifica legislativa (ad opera del d. Igs. n. 158 del 2015, art. […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 2393 depositata il 22 gennaio 2018 – Omesso versamento di ritenute certificate – Imputazione del reato basata sulla dichiarazione modello 770
il 23 Gennaio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 2393 depositata il 22 gennaio 2018 Reati tributari – Omesso versamento di ritenute certificate – Imputazione del reato basata sulla dichiarazione modello 770 – Assenza del rilascio di certificazioni ai percipienti – Quadro probatorio insufficiente – Esclusione della responsabilità penale Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 20.01.2016, […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 1590 depositata il 16 gennaio 2018 – Omessa presentazioni delle dichiarazioni fiscali – Sanzioni penali -Amministratore di fatto e prestanome
il 17 Gennaio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 1590 depositata il 16 gennaio 2018 Dichiarazioni dei redditi – Violazioni – Omessa presentazioni delle dichiarazioni fiscali – Sanzioni penali Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 26 settembre 2016 la Corte di Appello di Brescia, in parziale riforma della sentenza del Tribunale di Bergamo del 15 febbraio […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sanzione penale, sentenza n. 1439 depositato il 15 gennaio 2018 – Omesso versamento di ritenute – Prova dell’elemento costitutivo del reato
il 17 Gennaio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sanzione penale, sentenza n. 1439 depositato il 15 gennaio 2018 Sanzioni – Art. 10-bis, D.lgs. n. 74 del 2000 – Omesso versamento di ritenute – Prova dell’elemento costitutivo del reato Ritenuto in fatto 1. Il sig. M. C. S. ricorre, per il tramite dei difensori di fiducia, per l’annullamento della sentenza del […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 1441 depositata il 15 gennaio 2018 – Reato di occultamento scritture contabili e documenti obbligatori – Principio di tassatività della legge penale – Nell’ipotesi di mancata istituzione della contabilità applicabile solo sanzione meramente amministrativa
il 17 Gennaio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 1441 depositata il 15 gennaio 2018 Reati tributari – Reato di occultamento scritture contabili e documenti obbligatori – Principio di tassatività della legge penale – Esclusione – Ipotesi di mancata istituzione della contabilità – Sanzione meramente amministrativa Ritenuto in fatto 1. A.A. ha proposto ricorso avverso la sentenza […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 09 gennaio 2018, n. 272 – Reati di riciclaggio dei capitali esteri e appropriazione indebita – Sequestro preventivo finalizzato alla confisca
il 12 Gennaio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 09 gennaio 2018, n. 272 Reati di riciclaggio e appropriazione indebita – Sequestro preventivo finalizzato alla confisca – Voluntary disclosure – Causa di non punibilità – Esclusione Ritenuto in fatto 1. Con ordinanza del 26.05.2017, depositata in data 29.05.2017, il Tribunale del riesame di Roma rigettava l’appello cautelare presentato nell’interesse […]
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