CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 10525 depositata il 8 marzo 2018 Reati tributari – Confisca per equivalente – Onere di motivazione sui parametri rilevanti – Determinazione dell’ammontare del profitto, verifica dell’impossibilità di disporre la confisca diretta, documentata sussistenza di eventuali esborsi risarcitori che vanno decurtati dall’importo suscettibile di confisca – Omissione – Illegittimità […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 10525 depositata il 8 marzo 2018 – Ai fini della confisca per equivalente il giudice ha l’obbligo di motivare sulle ragioni per cui ritiene di dover disporre la confisca di specifici beni sottoposti a sequestro
il 13 Marzo, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 10161 depositata il 6 marzo 2018 – Condizioni per la configurazione del reato di sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte, Art. 11 D.Lgs. n. 74/2000, mediante cessione dei cespiti societari a società collegata
il 10 Marzo, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 10161 depositata il 6 marzo 2018 Reati tributari – Sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte – Art. 11 D.Lgs. n. 74/2000 – Cessione dei cespiti societari a società collegata – Esclusione – Prezzo di vendita congruo rispetto ai valori di mercato Ritenuto in fatto Con sentenza in data 27.5.2016 la […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 9378 depositata il 1° marzo 2018 – Infedele dichiarazione – Omessa dichiarazione degli utili da partecipazione e dei corrispettivi della cessione di quote societarie – Operazioni esistenti e volute prive di sostanza economica
il 7 Marzo, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 9378 depositata il 1° marzo 2018 Tributi – Reati tributari – Infedele dichiarazione – Omessa dichiarazione degli utili da partecipazione e dei corrispettivi della cessione di quote societarie – Operazioni esistenti e volute prive di sostanza economica – Operazioni puramente elusive ai fini fiscali – Art. 10-bis della […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 1441 depositata il 15 gennaio 2018 – Occultamento o distruzione di documenti contabili – Commercio di alcolici – Regime di sospensione di imposta
il 7 Marzo, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 1441 depositata il 15 gennaio 2018 Tributi – Occultamento o distruzione di documenti contabili – Commercio di alcolici – Regime di sospensione di imposta – Sanzioni Ritenuto in fatto 1. A.A. ha proposto ricorso avverso la sentenza della Corte d’Appello di Lecce in data 30/05/2016 di conferma della […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 9453 depositata il 2 marzo 2018 – Emissione di falsi documenti di trasporto internazionali (CMR) – Reato di emissione di documenti per operazioni inesistenti – Art. 8 D.Lgs. n. 74 del 2000
il 7 Marzo, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 9453 depositata il 2 marzo 2018 Reati tributari – Emissione di falsi documenti di trasporto internazionali (CMR) – Reato di emissione di documenti per operazioni inesistenti – Art. 8 D.Lgs. n. 74 del 2000 – Condanna – Legittimità Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 16/05/2016, la Corte […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 9365 depositata il 1° marzo 2018 – Emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti – Occultamento o distruzione di documenti contabili
il 5 Marzo, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 9365 depositata il 1° marzo 2018 Tributi – Impresa individuale – Violazioni – Reati penali – Emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti – Occultamento o distruzione di documenti contabili Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 24 settembre 2013 il Giudice dell’udienza preliminare del Tribunale […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 8041 depositata il 20 febbraio 2018 – Reati di emissione di fatture per operazioni inesistenti – Dichiarazione fraudolenta
il 28 Febbraio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 8041 depositata il 20 febbraio 2018 Reati di emissione di fatture per operazioni inesistenti – Dichiarazione fraudolenta – Distruzione/occultamento di scritture contabili Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 6.12.2016, depositata in data 3.03.2017, il tribunale di Bergamo condannava C. A., M. N. e M. F. (la cui posizione processuale […]
Leggi tuttoCORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 8040 depositata il 20 febbraio 2018 – Omesso versamento IVA – Individuazione del responsabile e del momento di consumazione del reato al momento del termine ultimo per il versamento dell’imposta
il 21 Febbraio, 2018in PENALE - GIURISPRUDENZAtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 8040 depositata il 20 febbraio 2018 Imposte indirette – IVA – Omesso versamento – Violazioni – Sanzioni penali Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 25.10.2016, depositata in data 10.01.2017, la Corte d’appello di Perugia confermava la sentenza del 1.03.2016 del tribunale di Spoleto, appellata dal L., che […]
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