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PENALE – GIURISPRUDENZA

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 39498 depositata il 29 agosto 2017 – Responsabilità del CSE per le mancate azioni di verifica e coordinamento

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 39498 depositata il 29 agosto 2017 RITENUTO IN FATTO 1. Con sentenza del 28 novembre 2011 il Tribunale di Lecco condannò alla pena di giustizia F. N., nella sua veste di coordinatore dei lavori nella fase di progettazione e realizzazione nominato dalla impresa committente, in relazione a plurime [...]

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Costituiscono distrazione le somme utilizzate per il pagamento dei dipendenti soci configurando la bancarotta fraudolente – Cassazione sentenza n. 40480 del 2017

La Corte di Cassazione, sezione, penale, con la sentenza n. 40480 depositata il 6 settembre 2017 intervenendo in tema di reati fallimentari ha affermato che le somme utilizzate per pagare i soci dipendenti qualora gli importi pagati siano superiori a quanto previsto nei contratti è legittima, tra gli altri motivi, la condanna dell’amministratore della cooperativa, [...]

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CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, – Sentenza 04 settembre 2017, n. 39882 – Reato per omesse ritenute previdenziali – Soglia di punibilità di 10.000 euro – Connessione con il periodo temporale dell’anno – Intervenuta prescrizione di alcune mensilità

CORTE DI CASSAZIONE, sezione penale, - Sentenza 04 settembre 2017, n. 39882 Omesse ritenute previdenziali - Reato penale - Soglia di punibilità di 10.000 euro - Connessione con il periodo temporale dell'anno - Intervenuta prescrizione di alcune mensilità Ritenuto in fatto 1. Con sentenza del 24/1/2017, la Corte di appello di Catania confermava la pronuncia [...]

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Reato di dichiarazione fraudolente, nessuna variazione alla luce del decreto semplificazione – Cassazione sentenza n. 39541 del 2017

La Corte di Cassazione, sezione penale, con la sentenza n. 39541 depositata il 30 agosto 2017 intervenendo in tema di reato per evasione IVA ha affermato che Il D.L. n. 16 del 2012, che ha modificato la disciplina del trattamento fiscale dei costi da reato, per cui la consapevolezza che il contribuente sta partecipando ad una frode fiscale è [...]

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CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 11491 depositata il 9 marzo 2017 – Antiriciclaggio e finanziamento dei soci e degli amministratori alla società devono spiegare la provenienza

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 11491 depositata il 9 marzo 2017 MASSIMA  I soci e gli amministratori che deliberano le suddette operazioni di finanziamento e che non sanno spiegare la provenienza delle somme transitate nei conti correnti societari, ovvero si occupano della loro realizzazione e del loro rimborso, sono penalmente responsabili per la [...]

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Cessione di quote celano la cessione di immobili si configura il delitto di dichiarazione infedele – Cassazione sentenza n. 38016 del 2017

La Corte di Cassazione, sezione penale, con la sentenza n. 38016 depositata il 31 luglio 2017 intervenendo in tema di reato di cui all'articolo 4 del D.Lgs. n. 74/2000 ha statuito che nell'ipotesi in cui la cessione di quote societarie celi una cessione mascherata di immobili e che determini un’evasione di imposta superiore alla soglia [...]

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CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 39541 depositata il 30 agosto 2017 – Sussiste il reato di dichiarazione fraudolente quando vi è consapevolezza di partecipare ad una frode fiscale

CORTE di CASSAZIONE, sezione penale, sentenza n. 39541 depositata il 30 agosto 2017 RITENUTO IN FATTO 1. Con sentenza del 27 ottobre 2016 la Corte di Appello di Venezia, in parziale riforma della sentenza dell'Il aprile 2013 del Tribunale di Verona, ha infine rideterminato in anni uno mesi otto di reclusione la pena, sospesa, inflitta [...]

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CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 29 agosto 2017, n. 39503 – Reati tributari per omesso versamento IVA a causa della crisi di liquidità derivante dai ritardi nei pagamenti da parte del cliente principale – Omessa attivazione iniziative giudiziarie per il recupero dei crediti – Responsabilità penale dell’amministratore

CORTE DI CASSAZIONE - Sentenza 29 agosto 2017, n. 39503 Tributi - Reati tributari - Omesso versamento IVA - Crisi di liquidità - Ritardi nei pagamenti da parte del cliente principale - Omessa attivazione iniziative giudiziarie per il recupero dei crediti - Responsabilità penale dell’amministratore Ritenuto in fatto 1. Con sentenza in data 23.2.2016, la [...]

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