CORTE di CASSAZIONE sentenza n. 35294 del 23 agosto 2016 RITENUTO IN FATTO 1. Il sig. S.G.M.S. ricorre per l’annullamento dell’ordinanza del 23/09/2015 del Tribunale di Sassari che ha respinto la richiesta di riesame del decreto del 14/07/2015 del G.i.p. di quello stesso Tribunale che, sulla ritenuta sussistenza indiziaria del reato di cui al D.Lgs. […]
Leggi tuttoCORTE di CASSAZIONE sentenza n. 35294 del 23 agosto 2016 – Lease back equiparabile ad un’operazione di finanziamento
il 25 Marzo, 2017in GIURISPRUDENZA - MASSIME, TRIBUTItags: cassazione fiscale penale, TUIR
Omessa dichiarazione: sanzionabile l’imprenditore che fittiziamente cede le sue quote – Cassazione sentenza n. 3082 del 2017
il 22 Marzo, 2017in NOTIZIE, TRIBUTItags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
La Corte di Cassazione, sez. penale, con la sentenza n. 3082 del 23 gennaio 2017 intervenendo in tema di rato per omessa e/o infedele dichiarazione ha affermato che l’imprenditore che ha solo fittiziamente ceduto le quote societarie soggiace alla relativa condanna. La vicenda ha riguardato un imputato per i reati di cui gli artt. 4 […]
Leggi tuttoOmesso versamento IVA: il sequestro preventivo non è evitato dalla polizza fideiussoria – Cassazione sentenza n. 3094 del 2017
il 22 Marzo, 2017in NOTIZIE, TRIBUTItags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
La Corte di Cassazione, sez. penale, con la sentenza n. 3094 del 23 gennaio 2017 intervenendo in tema di sequestro preventivo per equivalente, funzionale alla confisca per equivalente, ha affermato che non è possibile la revoca del provvedimento ablativo fornendo una polizza fideiussoria emesso nei confronti dell’imprenditore che non ha versato l’IVA oltre la soglia […]
Leggi tuttoCORTE di CASSAZIONE sentenza n. 3094 del 23 gennaio 2017 – Polizza fideiussoria non evita il sequestro preventiva per equivalente
il 21 Marzo, 2017in GIURISPRUDENZA - MASSIME, TRIBUTItags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CORTE di CASSAZIONE sentenza n. 3094 del 23 gennaio 2017 polizza fideiussoria non evita il sequestro preventiva per equivalente RITENUTO IN FATTO 1. Con ordinanza del giudice per le indagini preliminari presso il Tribunale di Avellino in data 23/03/2016 fu disposto il sequestro preventivo per equivalente su alcuni beni riconducibili a (OMISSIS) per un valore […]
Leggi tuttoReati fiscali: legittimo il sequestro per equivalenza della polizza vita – Cassazione sentenza n. 11945 del 2017
il 20 Marzo, 2017in GIURISPRUDENZA - MASSIME, NOTIZIE, TRIBUTItags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
La Corte di Cassazione sez. penale con la sentenza n. 11945 del 13 marzo 2017 intervenendo in tema sequestro per equivalente a seguito di reati fiscali ha statuito che è legittimo ilsequestro preventivo il cui oggetto è una polizza sulla vita in favore del coniuge. La vicenda ha riguardato due coniugi che indagati per il […]
Leggi tuttoCASSAZIONE sez. penale sentenza n. 11945 del 13 marzo 2017 – Si al sequestro per equivalenza della polizza vita
il 19 Marzo, 2017in GIURISPRUDENZA - MASSIMEtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
CASSAZIONE sez. penale sentenza n. 11945 del 13 marzo 2017 RITENUTO IN FATTO 1. Con decreto in data 16/11/2012, il Giudice per le indagini preliminari presso il Tribunale di Roma dispose, nei confronti di G. P., il sequestro preventivo per equivalente della Polizza assicurativa sulla vita n. 31000169411 di 990.000 euro avente come beneficiaria la […]
Leggi tuttoFatture acquisite dalla Polizia Giudiziari: sequestro illegittimo se viene omessa l’indicazioni della ragioni – Cassazione sentenza n. 11935 del 2017
il 19 Marzo, 2017in normativa, NOTIZIE, TRIBUTItags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
La Corte di Cassazione sez. penale con la sentenza n. 11935 del 10 novembre 2016 intervenendo in tema di sequestro probatorio in tema di reati di cui all’art. 2 del D.Lgs. n. 74/2000 ha statuito che qualora il decreto di convalida del sequestro probatorio delle fatture acquisite dalla Polizia Giudiziaria vanno restituite all’imprenditore, sospettato di frode, […]
Leggi tuttoCassazione sez. penale sentenza n. 11935 del 10 novembre 2016 – Obbligo delle ragioni del sequestro probatorio delle fatture
il 19 Marzo, 2017in GIURISPRUDENZA - MASSIMEtags: cassazione fiscale penale, SANZIONI e REATI PENALI
Cassazione sez. penale sentenza n. 11935 del 10 novembre 2016 RITENUTO IN FATTO 1.La sig.ra D. Z. ricorre per l’annullamento dell’ordinanza del 07/09/2015 del Tribunale di Macerata che ha respinto la domanda di riesame del decreto del 25/07/2015 del Procuratore della Repubblica presso quel Tribunale che, sulla ipotizzata sussistenza del reato di cui all’art. […]
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