Contenuti del mese Aprile 2013

FATTO  1. Con sentenza pronunciata in data 10/05/2011, il giudice dell’udienza preliminare del tribunale di Cuneo dichiarava non doversi procedere nei confronti di D.B.P. per il reato di riciclaggio di denaro proveniente dalla bancarotta del gruppo ‘S.’. Il giudice, perveniva alla suddetta conclusione in quanto il D.B. risultava imputato – in concorso con altre persone […]

Gli Ermellini con la sentenza n. 18602 del 24 aprile 2013 sono intervenuti nella spinosa problematica del “sequestro per equivalenza”. Con la predetta sentenza hanno stabilito un importante principio che impone il divieto del sequestro dei beni dell’amministratore che ha evaso l’Iva se prima non è stata disposta la confisca sull’azienda che ha beneficiato del risparmio […]

Per le cambiali le norme antiriciclaggio si applicano limitatamente alle sole segnalazioni di operazioni sospette o adeguata verifica ma trovano applicazione limiti previsti per gli assegni della soglia dei 1.000 euro (articolo 49 del d.lgs. 231/07)  In base alla corretta interpretazione resa dal Ministero del Tesoro alle Cambiali (vaglia cambiario ordinario) non è applicabile la […]

DECRETO LEGISLATIVO 21 novembre 2007, n. 231 Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita’ criminose e di finanziamento del terrorismo nonche’ della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione. Per la nuova versione vai al seguente pagina Aggiornato ad aprile 2013 Titolo […]

Ministero del Tesoro DIREZIONE GENERALE DEL TESORO SERVIZIO V – ANTIRICICLAGGIO, CONTENZIOSO E VALUTARIO Comitato Legge n°197/1991 SEDUTA DEL 9.11.1995 PARERE N° 28 OGGETTO: normativa antiriciclaggio; applicazione dell’art. 1, comma 2, della Legge 5 luglio 1991 n° 197 ai vaglia cambiari. E’ stato posto il quesito se sussiste l’obbligo di apposizione della clausola di non trasferibilità sui […]

LEGGE 16 dicembre 1991, n. 398 Disposizioni tributarie relative alle associazioni sportive dilettantistiche.   La Camera dei deputati ed il Senato della Repubblica hanno approvato; IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA PROMULGA la seguente legge: Art. 1 1. Le associazioni sportive e relative sezioni non aventi scopo di lucro, affiliate alle federazioni sportive nazionali o agli enti […]

Dopo una serie di incontri tra Amministrazione finanziaria e rappresentanti del settore sportivo dilettantistico l’Agenzia delle Entrate emana la circolare n. 9/E del 24 aprile, con cui dissipa alcuni dubbi interpretativi inerenti agli adempimenti contabili e formali necessari per accedere alle agevolazioni fiscali contenute nella legge 398/1991, tra cui, si ricorda, la determinazione forfetaria del reddito imponibile […]

Pur se non sia stato ancora emanato il bando di concorso (bonus mamme per asilo nido o baby sitter) , l’INPS ha iniziato a comunicare i primi chiarimenti alla legge Fornero ( legge n. 92/2012) nella parte in cui riconosce un contributo di 300 euro al mese (per sei mesi: saldo complessivo 1.800 euro) per le […]