Contenuti per Tag SANZIONI

CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 09 luglio 2013, n. 29093 Tributi – Reati fiscali – Dichiarazione infedele – Sequestro preventivo – Confisca per equivalente – Debito di riferimento – Imposta evasa, ed anche gli interessi e le sanzioni – Sussiste Ritenuto in fatto 1. Con ordinanza del 6 luglio 2012 il Tribunale di Cagliari, a […]

Con La sentenza n. 28913 del 08 luglio 2013 la Corte di cassazione interviene in tema di sequestro per equivalenza affermando che le quote sociali cedute ai figli minori, con una donazione ad hoc, e ai fratelli che sono passate di proprietà  in modo talmente rapido che la tempistica e modi sono sospetti, troppo sospetti… […]

CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 09 luglio 2013, n. 29061 Tributi – Reati fiscali – Fatture per operazioni inesistenti – Cliente – Contabilità semplificata – Imputabilità – Sussiste Ritenuto in fatto 1. C. F. e C. F. propongono ricorso per cassazione avverso la sentenza in epigrafe con la quale la corte di appello di Milano […]

CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 08 luglio 2013, n. 28945 Reati fiscali – Omesso versamento dell’Iva – Il reato si perfeziona anche in assenza di avviso di accertamento. Ritenuto in fatto 1. Vicenda processuale e provvedimento impugnato – Nei confronti della ricorrente si procede per violazione dell’art. 10 terd.lgs 74/00 avendo, ella, omesso di versare […]

CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 08 luglio 2013, n. 28899 Dichiarazione fraudolenta mediante l’uso di false fatture – Attenuanti – Applicabilità – Esclusione in caso di frode fiscale posta in essere con particolare scaltrezza Ritenuto in fatto 1.1 Con sentenza dell’8 novembre 2011, la Corte di Appello di Palermo – per quanto qui di interesse […]

La Corte di Cassazione sez. penale con la sentenza n. 28797 del 04 luglio 2013 interviene in tema di mancato pagamento delle imposte del principio di difesa affermando che il giudice di merito deve prestare attenzione non solo agli “elementi probatori offerti dalla pubblica accusa” ma anche alle “confutazioni” mosse dalla persona indagata, altrimenti è legittimo […]

CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 28 giugno 2013, n. 16337 Lavoro sommerso – Omessa iscrizione libro paga e matricola – Dichiarazione di terzi – Valore della prova – Pienezza – Sussistenza Svolgimento del processo A seguito di controllo effettuato in data 8-6-2002 da Funzionari dell’INPS di Forlì presso il ristorante “da L.” in Cesenatico, gestito […]

CORTE DI CASSAZIONE – Sentenza 04 luglio 2013, n. 28797 Tributi – Reati fiscali – Omesso versamento delle imposte dichiarate – Confisca per equivalente – Limiti Svolgimento del processo Con l’ordinanza in epigrafe il tribunale del riesame di Napoli, in accoglimento dell’appello del PM ed in riforma dell’ordinanza 27 ottobre 2011 del Gip del tribunale […]